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問題已解決
老師，麻煩問下，進項稅和銷項稅每個月都得期末處理嘛？我之前進項一直都大于銷項所以都沒管過，上個月銷項大于進項，我才結轉(zhuǎn)了下
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一般進項多不用做分錄
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉(zhuǎn)：
1、結轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019 12/28 13:31
84784994 
2019 12/28 16:36
老師，如果進項之前有留底，然后進項一直大于銷項，那可以不用做分錄，只是項項大于進項必須要做分錄吧？還有就是銷項大于進項時只做實際交的稅的金額結轉(zhuǎn)的分錄可以嘛？謝謝
玲老師 
2019 12/28 16:50
對的，就是你理解 的這個意思 。
84784994
2019 12/28 16:57
老師，再打擾下，我只是上個月交了增值稅，然后這個月進項大于銷項，如果是其他月份的話，我再不做分錄可以的話，那年底還需要處理嘛？謝謝
玲老師
2019 12/28 17:02
年底可以把各科目結平，就按我上面發(fā)你那個分錄做
84784994
2019 12/28 17:03
好的，謝謝老師
玲老師
2019 12/28 17:07
不客氣的，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復給予評價
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