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問(wèn)題已解決
老師您好，年底了，我們有一個(gè)工程早已經(jīng)完工，增票沒(méi)增下來(lái)，我們的增值稅發(fā)票開(kāi)具的金額小于甲方給我們打款的金額，甲方的工程款除去質(zhì)保金還有工程款沒(méi)打完，我們確認(rèn)多少收入，按什么交增值稅，謝謝老師
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您好，收到工程預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間已經(jīng)發(fā)生，理論上就要交增值稅，按收到預(yù)收款的金額交，但是實(shí)際工作中好多是按開(kāi)具發(fā)票的金額繳納，不過(guò)這就有風(fēng)險(xiǎn)了，所以開(kāi)具發(fā)票最好不要跟預(yù)收款的時(shí)間差太多。確認(rèn)收入是按完工百分比確認(rèn)的，工程完工了就按完工的產(chǎn)值確認(rèn)。
2019 12/27 07:23
84785045 
2019 12/27 07:54
可以這樣操作嗎，按收到的工程款算出不含稅收入，填寫(xiě)在未開(kāi)具發(fā)票一欄中，到開(kāi)具發(fā)票時(shí)沖掉未開(kāi)發(fā)票，行嗎？這樣操作，跨年能沖嗎？有什么影響？
84785045
2019 12/27 08:06
未開(kāi)票收入，跨年還能沖嗎
洛洛老師 
2019 12/27 08:22
您好，可以是可以，就是年底申報(bào)未開(kāi)票收入來(lái)年再來(lái)沖比較敏感，不過(guò)只要你不是偷稅漏稅的動(dòng)機(jī)就沒(méi)有問(wèn)題。
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