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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，收到對方開的增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該如何做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，收到對方開的增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票是做 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借；應(yīng)付賬款等科目，貸；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2019 12/25 11:26
84785045 
2019 12/25 11:29
那報(bào)稅的時(shí)候不需要把原來抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來嗎？
鄒老師 
2019 12/25 11:31
你好，不是把原來的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
之前正數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是做進(jìn)項(xiàng)稅額正數(shù)，那么現(xiàn)在取得負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那就是做現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785045
2019 12/25 11:47
那報(bào)稅的增值稅表上這個(gè)負(fù)數(shù)的稅額在哪一欄體現(xiàn)呀
鄒老師
2019 12/25 11:52
你好，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票之后的余額填寫在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅額欄次就是了
84785045
2019 12/25 12:06
正數(shù)的減去負(fù)數(shù)的是嗎？
鄒老師
2019 12/25 12:10
你好，是的，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)之后的金額，稅額填寫附表二相應(yīng)欄次
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