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物管費是如何確定收入的，是按當收到多少就入多少收入嗎
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按權(quán)責發(fā)生制原則確認收入。不是收到多少就入多少收入的。
2019 12/25 09:55
84785004 
2019 12/25 09:59
前面沒有做預收帳款，那如果這個按權(quán)責發(fā)生制，那我預收帳款余額就會出現(xiàn)負數(shù)，該如何調(diào)整
江老師 
2019 12/25 10:00
提前收的物管費本身就是預收賬款，怎么會是負數(shù)呢
84785004
2019 12/25 10:06
比如我這月應(yīng)收物管費是十萬，有之前預收本月的五萬，本月預收2萬，應(yīng)該1萬，那之前是沒有做預收的，如果我借方做預收帳款，余額就會出現(xiàn)負數(shù)了
江老師
2019 12/25 10:08
凡是本月的收入就是做收入處理
借：預收賬款（或應(yīng)收賬款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收款時
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：預收賬款（或應(yīng)收賬款）
84785004
2019 12/25 10:14
就是以前預收帳款沒有余額，借方做預收帳款就會出現(xiàn)負數(shù)了
江老師
2019 12/25 10:17
這個需要查具體的原因，預收賬款是不存在負數(shù)的，因為預收賬款是負債類科目。
就是收款時
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：預收賬款
做收入后平賬
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
是不是預收賬款科目前期多確認了收入，導致產(chǎn)生的負數(shù)，自己根據(jù)實際情況調(diào)賬處理。
84785004
2019 12/25 10:23
是的，就是前期把屬性本月預收帳款都確認了收入，那我本月是不是就不月再做這筆預收款了，就要減少收入？
江老師
2019 12/25 10:25
這個只能沖銷后，減少當月的無票的收入平賬。
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