免費(fèi)問答

前面沒有做預(yù)收帳款，那如果這個按權(quán)責(zé)發(fā)生制，那我預(yù)收帳款余額就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，該如何調(diào)整

提前收的物管費(fèi)本身就是預(yù)收賬款，怎么會是負(fù)數(shù)呢

比如我這月應(yīng)收物管費(fèi)是十萬，有之前預(yù)收本月的五萬，本月預(yù)收2萬，應(yīng)該1萬，那之前是沒有做預(yù)收的，如果我借方做預(yù)收帳款，余額就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

凡是本月的收入就是做收入處理 借：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收款時 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款）

就是以前預(yù)收帳款沒有余額，借方做預(yù)收帳款就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

這個需要查具體的原因，預(yù)收賬款是不存在負(fù)數(shù)的，因?yàn)轭A(yù)收賬款是負(fù)債類科目。 就是收款時 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：預(yù)收賬款 做收入后平賬 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 是不是預(yù)收賬款科目前期多確認(rèn)了收入，導(dǎo)致產(chǎn)生的負(fù)數(shù)，自己根據(jù)實(shí)際情況調(diào)賬處理。

是的，就是前期把屬性本月預(yù)收帳款都確認(rèn)了收入，那我本月是不是就不月再做這筆預(yù)收款了，就要減少收入？

這個只能沖銷后，減少當(dāng)月的無票的收入平賬。