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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，目前有一家還沒正式營業(yè)的店，2019一整年都是籌備期，期間發(fā)生了租金、收銀機(jī)購置、銀行手續(xù)費(fèi)等等費(fèi)用，請問全部都可以列為開辦費(fèi)嗎？
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你好，除了固定資產(chǎn)折舊，其他都可以列入開辦費(fèi)，期間折舊計(jì)入管理費(fèi)用
2019 12/24 19:47
84784955 
2019 12/24 19:48
是做管理費(fèi)用 開辦費(fèi)，還是 長期待攤呢？
小洪老師 
2019 12/24 19:49
金額大做長期待攤，金額小做開辦費(fèi)，一般5萬以上可以做長期待攤
84784955
2019 12/24 19:56
長期待攤的話，就是
19年
借 長期待攤銷費(fèi)用 50000
貸 銀行存款
20年開業(yè)后 可分3年折 每月攤提：
借 管理費(fèi)用 開辦費(fèi) 50000/3/12
貸 長期待攤銷費(fèi)用 50000/3/12
開辦費(fèi)能抵明年開業(yè)后的企業(yè)所得稅嗎？
若直接做開辦費(fèi)，那么：
借 管理費(fèi)用 開辦費(fèi) 30000
貸 銀行存款 30000
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借 未分配利潤 30000
貸 管理費(fèi)用 開辦費(fèi) 30000
這部分能抵明年開業(yè)后的企業(yè)所得稅嗎？
小洪老師
2019 12/24 19:57
你好，這個有發(fā)票自然可以所得稅之前扣除
84784955
2019 12/24 20:00
好的 我的分錄這樣做沒錯吧？
小洪老師
2019 12/24 20:01
分錄沒問題，但是攤銷年限太長了。5年就差不多了
84784955
2019 12/24 20:03
攤3年 ：）
小洪老師
2019 12/24 20:04
3年攤銷時間是可以的，太長了不好
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