問(wèn)題已解決

老師好，目前有一家還沒(méi)正式營(yíng)業(yè)的店，2019一整年都是籌備期，期間發(fā)生了租金、收銀機(jī)購(gòu)置、銀行手續(xù)費(fèi)等等費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)全部都可以列為開(kāi)辦費(fèi)嗎？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/24 19:46
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小洪老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
你好，除了固定資產(chǎn)折舊，其他都可以列入開(kāi)辦費(fèi)，期間折舊計(jì)入管理費(fèi)用
2019 12/24 19:47
84784955
2019 12/24 19:48
是做管理費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi)，還是 長(zhǎng)期待攤呢？
小洪老師
2019 12/24 19:49
金額大做長(zhǎng)期待攤，金額小做開(kāi)辦費(fèi)，一般5萬(wàn)以上可以做長(zhǎng)期待攤
84784955
2019 12/24 19:56
長(zhǎng)期待攤的話，就是 19年 借 長(zhǎng)期待攤銷費(fèi)用 50000 貸 銀行存款 20年開(kāi)業(yè)后 可分3年折 每月攤提： 借 管理費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi) 50000/3/12 貸 長(zhǎng)期待攤銷費(fèi)用 50000/3/12 開(kāi)辦費(fèi)能抵明年開(kāi)業(yè)后的企業(yè)所得稅嗎？ 若直接做開(kāi)辦費(fèi)，那么： 借 管理費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi) 30000 貸 銀行存款 30000 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 未分配利潤(rùn) 30000 貸 管理費(fèi)用 開(kāi)辦費(fèi) 30000 這部分能抵明年開(kāi)業(yè)后的企業(yè)所得稅嗎？
小洪老師
2019 12/24 19:57
你好，這個(gè)有發(fā)票自然可以所得稅之前扣除
84784955
2019 12/24 20:00
好的 我的分錄這樣做沒(méi)錯(cuò)吧？
小洪老師
2019 12/24 20:01
分錄沒(méi)問(wèn)題，但是攤銷年限太長(zhǎng)了。5年就差不多了
84784955
2019 12/24 20:03
攤3年 ：）
小洪老師
2019 12/24 20:04
3年攤銷時(shí)間是可以的，太長(zhǎng)了不好
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