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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我想咨詢(xún)一下，差額納稅開(kāi)票的時(shí)候扣除的部分只用在備注欄寫(xiě)上差額征收（扣除的金額）就可以了？差額納稅的企業(yè)不是不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嘛，為啥這個(gè)例子還是全額開(kāi)票的
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是的，備注差額納稅就可以，是不能全額開(kāi)專(zhuān)票，全額開(kāi)了專(zhuān)票不能差額納稅的，你想開(kāi)專(zhuān)票的話(huà)就是差額部分開(kāi)專(zhuān)票，然后成本部分還是開(kāi)普票
2019 12/24 08:55
84784947 
2019 12/24 09:00
那上面那個(gè)例子，全額是21000，然后開(kāi)的專(zhuān)票，差額部分18240在備注欄備注扣除的金額，這就算一張完整的差額開(kāi)票？是不是還要開(kāi)一張18240的普票？
84784947
2019 12/24 09:00
那上面那個(gè)例子，全額是21000，然后開(kāi)的專(zhuān)票，差額部分18240在備注欄備注扣除的金額，這就算一張完整的差額開(kāi)票？是不是還要開(kāi)一張18240的普票？
樸老師 
2019 12/24 09:07
這個(gè)發(fā)票不能這么開(kāi)，差額納稅的普票開(kāi)18240，備注欄備注差額納稅
然后開(kāi)專(zhuān)票2760
這樣子就可以了
84784947
2019 12/24 10:22
那給你發(fā)的那個(gè)舉例的發(fā)票是不是錯(cuò)的，開(kāi)的專(zhuān)票還是全額，雖然備注欄有差額征收
樸老師
2019 12/24 10:24
是的，這個(gè)是不能差額納稅的，要想差額納稅開(kāi)專(zhuān)票就按照我說(shuō)的來(lái)操作哦
84784947
2019 12/24 10:26
就是成本開(kāi)普票，收入?成本的部分開(kāi)專(zhuān)票，是這樣吧
樸老師
2019 12/24 10:32
對(duì)的，就是這樣操作的哦
84784947
2019 12/24 10:32
嗯嗯，好的，謝謝老師
樸老師
2019 12/24 10:33
不用客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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