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老師，2019年馬上就到年底了，我除了每個月寫記賬憑證，裝訂每個月出報表，把付出去的款都取得進項發(fā)票，我門工程沒有報量，還沒有開銷項發(fā)票，年底了我還需要做什么？
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您好，年底需要確認(rèn)好進度，賬上如果還不開票就暫不要結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019 12/23 11:04
84784993 
2019 12/23 11:16
我的成本都在工程施工-合同成本下放著呢，不打算開發(fā)票了，我也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我還需要做什么呢？
小黎老師 
2019 12/23 11:19
您好，那就不需要做了 核對下各往來帳是否正確 項目上是否還有發(fā)生的成本沒有及時入賬 催發(fā)票入賬
84784993
2019 12/23 11:22
催發(fā)票入賬？付出去的款沒有開發(fā)票的，這個意思嗎？我一直沒有銷項，我有筆農(nóng)民工代發(fā)的工資的發(fā)票還沒有開過來，因為外經(jīng)證年底了不能在項目地預(yù)繳稅款了，要到元旦后了，我把剩余的勞務(wù)公司的錢也還沒有打過去，因為情況緊急，就把農(nóng)民工工資先發(fā)了，那這個發(fā)票需要在12月取得嘛？還是元旦后取得也可以？
小黎老師
2019 12/23 11:23
您好，是的 付出去款沒開發(fā)票的 及時催發(fā)票。先計提暫估這部分成本
84784993
2019 12/23 11:26
暫估會計分錄怎么寫呢？
小黎老師
2019 12/23 11:26
您好，借 工程施工-合同成本 -人工費 貸預(yù)付賬款-暫估
84784993
2019 12/23 11:36
比如我一共要付勞務(wù)公司10萬，農(nóng)民工工資付5萬，貸預(yù)付賬款是10萬還是5萬？發(fā)票開10萬
小黎老師
2019 12/23 11:36
您好，需要計提 10萬的成本
84784993
2019 12/23 13:09
好的明白了感謝，那收到了3個點的專票，分錄又怎么寫呢？
小黎老師
2019 12/23 13:42
您好，收到3個點專票，您這個項目是一般計稅就正常抵扣，簡易計稅項目就退回發(fā)票或者認(rèn)證后轉(zhuǎn)出進項稅額
84784993
2019 12/23 14:53
我的意思是上面的人工分錄不是暫估的嘛？后面實際收到了，怎么沖上面的暫估人工成本，
小黎老師
2019 12/23 14:53
您好，直接做個紅字分錄，根據(jù)發(fā)票在重新入賬
84784993
2019 12/23 14:54
好的，明白了，感謝！
小黎老師
2019 12/23 14:54
不用謝，祝您學(xué)習(xí)愉快 滿意請給5分好評呀
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