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老師你好，麻煩問一下以前年度損益調整這個臨時科目，在快賬軟件小企業(yè)會計準則中沒有，我現在需要對之前年度漏記的收入和稅金做補充調整怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以這樣做分錄
借；應收賬款等科目，貸；利潤分配——未分配利潤，應交稅費——應交增值稅
用利潤分配——未分配利潤來核算之前年度少記的收入
2019 12/23 10:31
84785011 
2019 12/23 17:18
84785011
2019 12/23 17:19
老師之前會計做的分錄是這樣的，那么這個以前年度損益調整可以用什么科目來代替？？？
鄒老師 
2019 12/23 17:21
你好，是因為什么原因需要補交增值稅呢？
84785011
2019 12/23 17:23
看了一下更正后申報表，應該是發(fā)票與稅控盤的金額有差額？稅控盤的數值大于發(fā)票數值，所以補交的增值稅
鄒老師
2019 12/23 17:26
你好，你賬面上是少確認了收入，少確認了增值稅應納稅額嗎？
84785011
2019 12/23 17:27
應該是的，這個是之前會計做的
鄒老師
2019 12/23 17:28
你好，那就應當補做收入分錄才是的
借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785011
2019 12/23 17:28
我在憑證里只看到補做的稅款，但沒有補做收入？可是這個以前年度損益調整是替代核算的哪個科目呢沒弄明白？
84785011
2019 12/23 17:31
是小規(guī)模企業(yè)，也需要用銷項稅，未交增值稅，轉出未交增值稅科目嗎？
84785011
2019 12/23 17:33
現在需做亂賬整理，應該紅沖之前不完全憑證，可是這個之前會計做的以前年度損益調整這個科目在快賬軟件中應該用哪個科目替代核算呢？
鄒老師
2019 12/23 17:36
你好，如果你是小規(guī)模納稅人是這樣做分錄（小規(guī)模納稅人不需要向上面一般納稅人那樣結轉的）
借；應收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅，貸；銀行存款
沒有以前年度損益調整科目，可以通過利潤分配——未分配利潤科目代替
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