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老師之前會(huì)計(jì)做的分錄是這樣的，那么這個(gè)以前年度損益調(diào)整可以用什么科目來代替？？？

你好，是因?yàn)槭裁丛蛐枰a(bǔ)交增值稅呢？

看了一下更正后申報(bào)表，應(yīng)該是發(fā)票與稅控盤的金額有差額？稅控盤的數(shù)值大于發(fā)票數(shù)值，所以補(bǔ)交的增值稅

你好，你賬面上是少確認(rèn)了收入，少確認(rèn)了增值稅應(yīng)納稅額嗎？

應(yīng)該是的，這個(gè)是之前會(huì)計(jì)做的

你好，那就應(yīng)當(dāng)補(bǔ)做收入分錄才是的 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

我在憑證里只看到補(bǔ)做的稅款，但沒有補(bǔ)做收入？可是這個(gè)以前年度損益調(diào)整是替代核算的哪個(gè)科目呢沒弄明白？

是小規(guī)模企業(yè)，也需要用銷項(xiàng)稅，未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？

現(xiàn)在需做亂賬整理，應(yīng)該紅沖之前不完全憑證，可是這個(gè)之前會(huì)計(jì)做的以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目在快賬軟件中應(yīng)該用哪個(gè)科目替代核算呢？

你好，如果你是小規(guī)模納稅人是這樣做分錄（小規(guī)模納稅人不需要向上面一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)的） 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款 沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以通過利潤分配——未分配利潤科目代替