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內(nèi)賬中的利潤(rùn)表中的企業(yè)所得稅怎么計(jì)算

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/20 10:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，內(nèi)賬中的利潤(rùn)表中所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
2019 12/20 10:27
84784982
2019 12/20 10:29
對(duì)內(nèi)賬來(lái)講，不是根據(jù)外賬來(lái)繳納企業(yè)所得稅就可以了嗎，這樣內(nèi)賬也怎么計(jì)算的話，有什么作用呢，這個(gè)企業(yè)所得稅，內(nèi)賬不是不交的嗎
鄒老師
2019 12/20 10:36
你好，內(nèi)賬就是根據(jù)外賬實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅來(lái)計(jì)提 而外賬的所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
84784982
2019 12/20 10:45
這個(gè)為什么不是利潤(rùn)總額*15%得出來(lái)的數(shù)值呢
鄒老師
2019 12/20 10:50
你好，這里已經(jīng)不是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)，正確的應(yīng)當(dāng)按25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅 根據(jù)你提供的利潤(rùn)總額，這里所得稅計(jì)算應(yīng)當(dāng)是有錯(cuò)誤的
84784982
2019 12/20 10:52
老師，這個(gè)企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)，我不懂的是為什么不是利潤(rùn)總額*15%呢
鄒老師
2019 12/20 10:57
你好，高新技術(shù)企業(yè)，所得稅稅率是15% 有彌補(bǔ)之前年度虧損嗎？如果沒有而且所得稅不是利潤(rùn)總額15%，那就說(shuō)明計(jì)提的所得稅金額是有錯(cuò)誤的
84784982
2019 12/20 11:07
沒有彌補(bǔ)虧損，看不懂這個(gè)所得稅到底怎么算的，審計(jì)出的報(bào)表。
鄒老師
2019 12/20 11:11
你好，高新技術(shù)企業(yè)，所得稅稅率是15% 我個(gè)人認(rèn)為這里所得稅費(fèi)用金額是有錯(cuò)誤的，沒有等于利潤(rùn)總額*15%
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