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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模公司，開專票，購(gòu)買的稅控盤200、航天金稅年服務(wù)費(fèi)280，這個(gè)費(fèi)用能沖抵增值稅嗎？會(huì)計(jì)分錄是什么呢？申報(bào)增值稅的時(shí)候如何申報(bào)？
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您好
小規(guī)模公司開專票，購(gòu)買的稅控盤200、航天金稅年服務(wù)費(fèi)280能沖抵增值稅
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 480
貸:銀行存款 480
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 480
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -480
需要繳納增值稅的時(shí)候填減免稅明細(xì)表跟主表18欄 應(yīng)納稅額減征額欄次
2019 12/19 15:24
84785024 
2019 12/19 15:49
老師，主表18欄次怎么填？200元稅控盤費(fèi)用是填在本期數(shù)的貨物及勞務(wù)那嗎？280元年服務(wù)費(fèi)填在服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)那嗎？減免稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填數(shù)啊？
bamboo老師 
2019 12/19 16:01
您的主表欄次跟我看的不一致麻煩您截個(gè)全圖
84785024
2019 12/19 16:05
bamboo老師
2019 12/19 16:07
那您填16欄 480就好了哈
84785024
2019 12/19 16:12
好的，填哪一列呢？服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)嗎？另外，減免稅申報(bào)表怎么填？
bamboo老師
2019 12/19 16:14
填貨物及勞務(wù)吧
減免稅申報(bào)表填234欄480
84785024
2019 12/19 17:17
好的，期初和期末都是0是吧？另外老師，280的航天金稅服務(wù)費(fèi)我在9月記賬了，但是沒有抵扣第三季度的增值稅，可以在第4季度記賬的時(shí)候再抵扣嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280
貸:管理費(fèi)-辦公費(fèi)-280
在申報(bào)4季度增值稅的時(shí)候申報(bào)減免嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:18
可以在第4季度記賬的時(shí)候再抵扣
分錄這么寫正確的
在申報(bào)4季度增值稅的時(shí)候申報(bào)減免
84785024
2019 12/19 17:26
初次購(gòu)買稅控盤后，每年的服務(wù)費(fèi)都能抵扣增值稅嗎？
bamboo老師
2019 12/19 17:33
初次購(gòu)買稅控盤后，每年的服務(wù)費(fèi)都能抵扣增值稅
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