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老師，專項應付款后期是結轉(zhuǎn)到資本公積里嗎還是什么
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你好，專項應付款后期是結轉(zhuǎn)到其他收益科目核算的
2019 12/17 19:50
84784971 
2019 12/17 19:53
是不是結轉(zhuǎn)到資本公積還是什么
鄒老師 
2019 12/17 19:54
你好，是結轉(zhuǎn)到其他收益，而不是結轉(zhuǎn)到資本公積
84784971
2019 12/17 19:56
其他收益是一個一級科目是不
鄒老師
2019 12/17 19:56
你好，是的，這個（其他收益）是一級科目的
84784971
2019 12/17 20:00
借專項應付款，貸其他收益這個交稅不
鄒老師
2019 12/17 20:01
你好，這個是需要計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅的
84784971
2019 12/17 20:05
什么情況下專項應付款是計入資本公積
鄒老師
2019 12/17 20:07
你好，專項應付款沒有轉(zhuǎn)入資本公積 核算的情況的
84784971
2019 12/17 20:21
老師，比如政府撥的專項款修了個酒店，那這個酒店完工后形成固定資產(chǎn)就借固定資產(chǎn)，貸在建工程，那又借專項應付款，貸其他收益，然后第二月就借管理費折舊，貸累計折舊，老師這樣做對不
鄒老師
2019 12/17 20:25
你好，是這樣做分錄的
專項應付款是隨著折舊的計提按比例從專項應付款結轉(zhuǎn)到其他收益，而不是一次性結轉(zhuǎn)的
84784971
2019 12/17 20:35
那就是每月按折舊數(shù)沖專項應付款，然后計入收益，如果專項應付款是股東投入的也是這樣算是不
鄒老師
2019 12/17 20:38
你好，既然是專項應付款那就應當是政府補助才是的
如果是股東投入，是計入實收資本或資本公積科目核算，是不會通過專項應付款核算的
84784971
2019 12/17 20:41
我們是國資企業(yè)，今天有個朋友說專項應付款后期結轉(zhuǎn)資本公積我就說問問老師
鄒老師
2019 12/17 20:47
你好，國有企業(yè)與一般的企業(yè)在專項應付款核算方面是沒有區(qū)別的
84784971
2019 12/17 20:57
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 12/17 20:59
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安
84784971
2019 12/17 21:03
老師，宣傳部有筆資金委托我們公司付給商家，我們公司需要給宣傳部開發(fā)票嗎？這種不屬于專項資金吧，簽的是委托后同，商家也不需要開票給我們嘛是不
鄒老師
2019 12/17 21:05
你好，這種情況你們公司不需要給宣傳部開具發(fā)票，對于你單位來說不屬于專項資金的
商家是給宣傳部開具發(fā)票，而不是給你公司
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