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公司車輛賣掉沒有任何單據(jù)，怎么做賬
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你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2019 12/17 11:58
84785020 
2019 12/17 12:08
老師，賣掉沒有任何單據(jù)，錢是抵老板另一家公司新購入的部分車款
84785020
2019 12/17 12:21
購入是3萬，累計折舊22562.50元，賣出2.3萬，老師，分錄是這樣的嗎？
鄒老師 
2019 12/17 12:43
你好，形式上是對的，我有個疑問是你這里增值稅 699.9是如何計算得來的
84785020
2019 12/17 12:45
我是按增值稅3%算的
84785020
2019 12/17 12:46
賣出2.3萬，按3%
鄒老師
2019 12/17 12:46
你好，你單位是小規(guī)模 還是一般納稅人？如果是一般納稅人，之前固定資產(chǎn)進項稅額有抵扣嗎？
這里增值稅不應(yīng)當(dāng)按3%計算的，即使你按3%計算，那數(shù)據(jù)也是669.9，而不是699.9
84785020
2019 12/17 12:51
公司是小規(guī)模，可能我沒注意寫錯了
鄒老師
2019 12/17 12:53
你好，小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%征收率減按2%征收增值稅的，這里的增值稅=23000/1.03*2%
84785020
2019 12/17 13:02
老師，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄），這步這之后還要怎么處理嗎，這兩個科目一直都有余額的嗎
鄒老師
2019 12/17 13:08
你好，做完這一筆分錄（借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄））之后，需要把資產(chǎn)處置收益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了
固定資產(chǎn)清理經(jīng)過上述分錄之后余額是0的
84785020
2019 12/17 13:13
老師，我還是不太明白，借：固定資產(chǎn)清理1.6萬，貸：資產(chǎn)處置收益1.6萬，然后結(jié)轉(zhuǎn)，借：資產(chǎn)處置收益1.6萬，貸：本年利潤1.6萬，為什么固定資產(chǎn)清理余額為0
鄒老師
2019 12/17 13:19
你好，比如之前原值2萬，計提了折舊1.5萬，賣了1萬（不考慮增值稅）
借；固定資產(chǎn)清理 0.5萬，， 累計折舊 1.5萬， 貸；固定資產(chǎn)2萬
借；銀行存款 1萬 ，貸；固定資產(chǎn)清理 1萬
借 ；固定資產(chǎn)清理0.5萬，貸；資產(chǎn)處置收益0.5萬
這三個分錄之后，固定資產(chǎn)清理借貸方剛好抵消了，余額是0的
84785020
2019 12/17 13:32
老師，這個賣出去增值稅，買進的時候已經(jīng)付了，賣出都還要付呀
鄒老師
2019 12/17 13:36
你好，買進是抵扣增值稅，賣出是銷項增值稅（向購買方收取繳納給稅局 ），這個不是一回事的，沒有重復(fù)支付的
84785020
2019 12/17 13:37
明白了，謝謝老師！
鄒老師
2019 12/17 13:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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