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實(shí)務(wù)
問題已解決
攤銷申請專利的專利費(fèi)借無形資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款，攤銷時(shí)候借管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)貸累計(jì)攤銷這樣做對嗎
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專利費(fèi)，并入無形資產(chǎn)的價(jià)值。而專利攤銷的話 如果專利是管理用的 計(jì)入管理費(fèi)用 如果是生產(chǎn)用的 接入生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用
2019 12/17 09:58
84784991 
2019 12/17 10:00
那老師我這么做對嗎，后期是生產(chǎn)用，是不是我要調(diào)整過來
許老師 
2019 12/17 10:05
前期沒有用于生產(chǎn)，計(jì)入管理費(fèi)用的部分，可以不用調(diào)整的。但是呀，如果是用于生產(chǎn)的部分，要調(diào)整過來哈。
84784991
2019 12/17 10:07
前期還沒有，現(xiàn)在在走流程，比如這個(gè)月用到了生產(chǎn)上是不是就要放到生產(chǎn)成本里面了
許老師
2019 12/17 10:08
嗯嗯，是這樣的，用到生產(chǎn)上，要放入生產(chǎn)成本的。
84784991
2019 12/17 10:11
固定資產(chǎn)是借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款-老板，折舊時(shí)候是借管理費(fèi)用-累計(jì)折舊貸累計(jì)折舊對嗎
許老師
2019 12/17 10:21
是老板代付的嗎？如果是的話 是計(jì)入其他應(yīng)付款的哦。 管理用的固定資產(chǎn)，折舊計(jì)入管理費(fèi)用的哦。
84784991
2019 12/17 10:22
老師我想問一下，他這個(gè)折舊和攤銷都沒有沖減無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，總價(jià)一直在賬上掛著是嗎
許老師
2019 12/17 16:52
這個(gè)呀 累計(jì)攤銷和累計(jì)折舊 是無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的備抵科目哦
84784991
2019 12/17 16:59
所以資產(chǎn)是不抵減的，就是掛著，備抵科目是用來做資產(chǎn)抵減的，等處置資產(chǎn)的時(shí)候是不是減去這個(gè)備抵就可以了
許老師
2019 12/17 17:47
會(huì)計(jì)科目中，資產(chǎn)是以總額列示的 。而在財(cái)務(wù)報(bào)表中，有的報(bào)表以總額列示，有的報(bào)表以凈額列示（資產(chǎn)-累計(jì)折舊等）。嗯嗯 處置的話 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) （反向） 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 資產(chǎn)處置損益（差額，可在借方）
84784991
2019 12/17 17:48
所以資產(chǎn)就是總額不會(huì)有凈值對嗎老師
許老師
2019 12/17 17:51
要你算總額還是凈值，題目中會(huì)有提示的。不過要注意，在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)時(shí)，是以凈值計(jì)算的哈。
84784991
2019 12/17 17:53
老師我沒問您題啊，我是實(shí)際用到的，就是看資產(chǎn)上是總額，沒有減值
許老師
2019 12/17 17:55
哦哦。實(shí)際的話，說到資產(chǎn)，往往是總額的。
84784991
2019 12/17 17:56
老師我看到我們的明細(xì)賬里面資產(chǎn)是總額沒有減值，減值都在累計(jì)折舊和攤銷里面
許老師
2019 12/17 18:00
對的呀。雖然是備抵科目，但畢竟，是兩個(gè)科目。要分開核算的。明細(xì)賬總賬生成報(bào)表的話 是 流動(dòng)資產(chǎn) ~~~ 非流動(dòng)資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 ~~~
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