問(wèn)題已解決

股東分紅，是否包含了應(yīng)代扣的個(gè)稅和實(shí)際支付的銀行存款？比如分紅5萬(wàn)，實(shí)際支付4萬(wàn)，個(gè)稅1萬(wàn)，分錄怎么做？是不是借，利潤(rùn)分配未分配5萬(wàn)，貸應(yīng)付股利5萬(wàn)。 實(shí)際支付時(shí) 借，應(yīng)付股利5萬(wàn)，貸銀行存款4萬(wàn)，應(yīng)交個(gè)稅1萬(wàn)。

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/16 15:52
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，是的，實(shí)際支付時(shí) 借，應(yīng)付股利5萬(wàn)，貸銀行存款4萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)稅1萬(wàn)。
2019 12/16 16:12
84784995
2019 12/16 16:31
老師，在請(qǐng)教下，實(shí)際支付時(shí)候，因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)銀行退回，涉及又一次重新支付，收到退款，分錄是否借：銀行存款4萬(wàn)，貸：應(yīng)付股利4萬(wàn)。 再次支付時(shí)候：借：應(yīng)付股利4萬(wàn)， 貸銀行存款4萬(wàn)？
莊老師
2019 12/16 16:43
你好，可以的，可以這樣
84784995
2019 12/16 17:08
這樣寫(xiě)分錄后，發(fā)現(xiàn)科目余額表應(yīng)付股利科目本期發(fā)生數(shù)這塊多了4萬(wàn)的數(shù)，也就是8萬(wàn)，這樣的數(shù)體現(xiàn)會(huì)影響其他報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？應(yīng)付股利的的數(shù)會(huì)牽連進(jìn)入到哪里？是否是結(jié)轉(zhuǎn)到本年例如未分配利潤(rùn)中?本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的還是5萬(wàn)。這樣的科目余額表正確嗎？
莊老師
2019 12/16 17:26
你好，實(shí)務(wù)中也這樣處理，借銀行存款4.貸銀行存款4
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