免費(fèi)問(wèn)答

系統(tǒng)內(nèi)調(diào)整？還是引出報(bào)表自己調(diào)整？

系統(tǒng)內(nèi)調(diào)哇。調(diào)平就行

以前年度損益調(diào)整后,資產(chǎn)負(fù)債表不平的原因有： 1、檢查以前年度損益調(diào)整科目是否已結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)科目。 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 2、如是采用財(cái)務(wù)軟件做賬，檢查資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)公式是否有誤。 3、以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對(duì)以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤(rùn)總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)代替原相關(guān)損益科目，對(duì)方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配”科目下，進(jìn)行相應(yīng)的盈余公積的調(diào)整。最終不能影響當(dāng)期的“本年利潤(rùn)”科目。

不使用以前年度損益調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)代替可以嗎？那月末結(jié)轉(zhuǎn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)？

以前年度損益調(diào)整是個(gè)過(guò)度科目，一借一貸就沖沒(méi)了哦。你分錄是怎么做的

比如：補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用均用以前年度損益調(diào)整科目代替），結(jié)轉(zhuǎn)是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的

您好，按照這個(gè)分錄做 1、補(bǔ)計(jì)提時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 3、支付企業(yè)所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

好的，謝謝老師。我剛開(kāi)始不知道計(jì)入了當(dāng)期損益，現(xiàn)要沖減出來(lái)，然后用以前年度損益調(diào)來(lái)計(jì)入，是這樣對(duì)嗎？

恩，可以的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快