问题已解决
企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表里: 1.為什么填寫的是本年累計金額,而不是本期金額(是因為所得稅是按季度預(yù)繳的所以按本年累計金額比本期金額好匯算清繳?) 2.應(yīng)納所得稅額也是按本年累計金額算的本年累計應(yīng)納所得稅額嗎 3.因為算的是本年累計應(yīng)納所得稅額,所以要減去本期前實際已繳納所得稅額、減去減免所得稅額、減去特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額才是本期應(yīng)補(或應(yīng)退)所得稅額,是嗎
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因為企業(yè)所得稅需要根據(jù)累計數(shù)計算,不是根據(jù)一個季度的數(shù)據(jù)計算,所以表里面的數(shù)據(jù)都是年初到申報月份的累計數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅=(累計收入-累計費用)*稅率-以前季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅-累計減免所得稅。
2019 12/13 15:07
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2019 12/13 16:38
這個符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額165850.92是怎么算的,我是拿利潤總額829254.61*25%*20%,算的不對
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2019 12/13 16:40
是本年累計利潤總額*25%*20%,結(jié)果對不上
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2019 12/13 16:41
829254.61*20%=165850.92,因為小型微利企業(yè)利潤總額100萬元以內(nèi)采用5%的稅率。
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2019 12/13 18:24
那應(yīng)該是829254.61*5%,為什么是829254.61*20%呢
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2019 12/13 20:05
應(yīng)該繳納的稅額=829254.61*5%,減免的稅額=829254.61*20%,正常的稅率是25%,小型微利企業(yè)如果采用5%的優(yōu)惠稅率,減免的比例=25%-5%=20%。
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2019 12/13 20:34
如果年應(yīng)納稅所得額是200萬,那應(yīng)繳納的稅額是200萬*50%*20%=20萬,正常稅率是25%,這種情況下小型微利企業(yè)采用的是50%*20%=10%的優(yōu)惠稅率,減免的比例=25%-10%=15%,那么減免的稅額=200萬*15%=30萬,是嗎
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2019 12/13 20:40
如果年應(yīng)納稅所得額是200萬,應(yīng)該繳納的稅額=100*5%+100*10%,減免的稅額=200*25%-100*5%-100*10%。小型微利企業(yè)的所得稅是分段計算的,應(yīng)納稅所得額100萬元以內(nèi)是5%,100萬元-200萬元是10%。
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