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會(huì)計(jì)收入和增值稅納稅申報(bào)表收入不一致，比如會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)注重的是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移，增值稅納稅申報(bào)表注重發(fā)票的開具就產(chǎn)生納稅義務(wù)。現(xiàn)實(shí)中會(huì)出現(xiàn)在貨物風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移前，或者后才開發(fā)票的情況。這樣會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)收入和增值稅納稅申報(bào)表收入不一致。這種情況要怎么處理比較好。

84785034| 提問時(shí)間：2019 12/13 09:30
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
在能夠確認(rèn)收入時(shí)，不管是否開具發(fā)票，都是及時(shí)做收入處理，沒有開具發(fā)票的，按無票的收入處理，后期開具發(fā)票后，沖減無票的收入，按發(fā)票做收入處理。
2019 12/13 09:56
84785034
2019 12/13 10:15
那提前開發(fā)票的呢，比如收定金，需要開定金對(duì)應(yīng)的發(fā)票，這時(shí)候增值稅納稅申報(bào)表確認(rèn)了收入，會(huì)計(jì)上是沒法確認(rèn)收入的，這樣也會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)收入和增值稅申報(bào)表收入不一致。怎么處理比較好呢？
江老師
2019 12/13 10:17
提前開具發(fā)票，直接在開具發(fā)票的當(dāng)期，會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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