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實(shí)務(wù)
問題已解決
合同按服務(wù)期限確認(rèn)收入問題如下： 合同期限1年，合同金額12萬，每個(gè)月確認(rèn)收入1萬元，甲方?jīng)]要求開票，我自己確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 借：應(yīng)收賬款-暫估款10000（合同每月確認(rèn)收入，含稅暫估可以不？） 貸：主營業(yè)務(wù)收入-10000（應(yīng)該是換算不含稅收入是嗎？） 突然合同到期，正常情況我應(yīng)該開具12張發(fā)票，每張發(fā)票金額1萬元，但是甲方要求我開一張發(fā)票，咋辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
每月確認(rèn)未開票收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
…連續(xù)做了12個(gè)月…
2019 12/12 19:50
蔣飛老師 
2019 12/12 19:51
匯總開票時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
（金額用負(fù)數(shù)表示，沖減未開票12萬收入）
蔣飛老師
2019 12/12 19:51
然后再根據(jù)12萬發(fā)票做賬：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
84784989 
2019 12/12 19:52
三級科目這樣寫可以嗎？
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-暫估
客戶要求開一張發(fā)票12萬元，可以跟他開嗎？
蔣飛老師
2019 12/12 19:53
你好！
對的，可以的
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