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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)跨年全額抵減金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)的時(shí)候分錄 是借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 抵減稅款 貸： 管理費(fèi)用 嗎
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您好
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用
2019 12/11 16:44
84784957 
2019 12/11 16:48
那跨年科目，管理費(fèi)用 要改成 以前年度損益調(diào)整 嗎
宸宸老師 
2019 12/11 16:48
您好，是的，跨年度要用以前年度損益調(diào)整代替的
84784957
2019 12/12 12:10
老師，抵扣后，下一個(gè)分錄 應(yīng)交增值稅 減免稅款 應(yīng)該轉(zhuǎn)到那個(gè)科目呢？
宸宸老師
2019 12/12 12:14
您好，跟銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一樣，最終要轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的
84784957
2019 12/12 12:16
借： 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅款 ，是這樣嗎？
宸宸老師
2019 12/12 12:23
您好
是的，是這樣做分錄的
84784957
2019 12/12 13:25
老師，這個(gè)科目是什么用的？ 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
宸宸老師
2019 12/12 13:33
您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸方余額，代表需要繳納的增值稅
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