問(wèn)題已解決

出口退稅，退稅率是10%，自行生產(chǎn)的產(chǎn)品直接出口不需要退稅的嗎？如果是購(gòu)買(mǎi)的商品再出口需退10%的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/11 16:13
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 出口退稅是退的出口額的10% 自己生產(chǎn)的也可以退稅。
2019 12/11 16:23
84785036
2019 12/11 16:33
確認(rèn)收入的時(shí)候需要減去這10%嗎？請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入及退稅的分錄怎么寫(xiě)？
答疑蘇老師
2019 12/11 16:37
你好確認(rèn)收入 需要減去這10% (1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) (2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅
84785036
2019 12/11 16:44
此處確認(rèn)收入。怎么沒(méi)有扣10%？
答疑蘇老師
2019 12/11 16:50
你好 這個(gè)單價(jià)是不含稅單價(jià) 所以是不用扣10%的
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