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當月發(fā)放上月工資，但是當月繳納當月社保，收員工的社保費用什么科目？
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1、繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款－社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款
2、計提時
借：管理費用－社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費（單位部分）
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬－工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸： 其他應(yīng)收(付)款－社會保險費（個人部分）庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
2019 12/11 14:30
84785031 
2019 12/11 14:31
用其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款都可以？
84785031
2019 12/11 14:32
那如果用其他應(yīng)付款會出現(xiàn)借方余額？
蒙蒙 
2019 12/11 14:32
你好， 用其他應(yīng)收款。
84785031
2019 12/11 14:36
一直用其他應(yīng)付款怎么辦？
蒙蒙
2019 12/11 14:37
你好，代員工付個人部分社保應(yīng)計入其他應(yīng)收款科目。
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