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航天抵扣的280元，需不需要去抵扣那邊的軟件上認(rèn)證勾選啊

84785014| 提問時(shí)間：2019 12/10 08:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是可以全額抵扣，不需要認(rèn)證的
2019 12/10 08:42
84785014
2019 12/10 08:44
嗯，那我想問下，就是我以前這張發(fā)票到的時(shí)候我做了一筆賬，但是我因?yàn)椴挥媒欢悾缓髨?bào)表上面也填不上去，現(xiàn)在11月的賬要交稅了，請(qǐng)問我分錄應(yīng)該要怎么填寫
84785014
2019 12/10 08:44
以前做的我截圖給你看下
鄒老師
2019 12/10 08:46
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785014
2019 12/10 08:46
鄒老師
2019 12/10 08:47
你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的
84785014
2019 12/10 08:47
然后現(xiàn)在要填到報(bào)表上面去了，還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)什么的
鄒老師
2019 12/10 08:48
但是因?yàn)椴挥媒欢?，那第一筆分錄與第二筆分錄應(yīng)當(dāng)計(jì)入不同月份才是的
84785014
2019 12/10 08:48
那我以前那個(gè)賬是5月份做的
84785014
2019 12/10 08:49
現(xiàn)在怎么辦
84785014
2019 12/10 08:51
所以我從5月份報(bào)表開始稅都是報(bào)表和賬相差280，會(huì)不會(huì)有問題啊
鄒老師
2019 12/10 08:53
你好，你需要把第二個(gè)分錄先沖銷，然后在實(shí)際抵扣的時(shí)候做第二個(gè)分錄 你這280是因?yàn)楣芾碣M(fèi)用計(jì)入借方負(fù)數(shù)導(dǎo)致的嗎？
84785014
2019 12/10 08:54
就是航天抵扣這哥280呀
84785014
2019 12/10 08:55
那我應(yīng)該這個(gè)月怎么做呢，可不可以給個(gè)具體的分錄如何操作
鄒老師
2019 12/10 08:55
你好，不應(yīng)當(dāng)有差額才是啊 你賬面管理費(fèi)用是0，利潤(rùn)表管理費(fèi)用也是0 因?yàn)楣芾碣M(fèi)用借貸方剛好抵減了，在利潤(rùn)表顯示的就是0
84785014
2019 12/10 08:56
不是呀，是因?yàn)榈譁p的稅沒有填到報(bào)表上，因?yàn)槲覀円恢辈挥媒欢?/div>
鄒老師
2019 12/10 08:57
你好，你所指的報(bào)表是增值稅申報(bào)表？
84785014
2019 12/10 08:58
不是，資產(chǎn)負(fù)債表
84785014
2019 12/10 08:58
里面的應(yīng)交稅費(fèi)
鄒老師
2019 12/10 08:58
你好，你賬面做了減免280的費(fèi)用，那如果沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，利潤(rùn)表管理費(fèi)用就是0啊，你利潤(rùn)表填寫 的是多少呢？
84785014
2019 12/10 09:01
什么意思，我不懂
鄒老師
2019 12/10 09:02
你好，我是想看你單位沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，你編制的利潤(rùn)表的管理費(fèi)用金額是多少呢？ 這樣我才知道是否有差額的
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