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老師，有一比去年的賬沒有做，調(diào)整的話，這個憑證坐在去年的里有還是今年的里頭
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你好 做在今年的賬里面。
2019 12/08 11:23
84785010 
2019 12/08 11:28
老師去你的賬在不用動嗎，
答疑蘇老師 
2019 12/08 11:30
你好 是的 去年的賬不用動。
84785010
2019 12/08 11:32
假如有一次去年發(fā)生的銀行流水，做的時候，借其他應付款，貸銀行存款，借以前調(diào)度調(diào)整，貸其他應付款，
84785010
2019 12/08 11:32
就完了是吧老師
答疑蘇老師
2019 12/08 11:32
你好 是的 損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替。
84785010
2019 12/08 11:37
老師，還有一個問題，我們?nèi)ツ甑哪甓葓蟊硎清e的，當是報的時候把今年一之五月份的報進去了，交了2475的企業(yè)所得稅，去年的賬有從新整理，是虧的這一次之處，是坐在去年，還是今年五月，分錄怎么做，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:39
你好 沒明白你的意思？就是不應該交稅，是吧？
84785010
2019 12/08 11:39
對，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:40
你好 你1-5月的賬應交這些稅 你當時是怎么做的分錄。
84785010
2019 12/08 11:45
老師，不應該交的這筆稅，交的是去年的企業(yè)所得稅，算錯導致的，上一年的所得稅是五月份交的，支出應該做在去年，還是今年，分錄怎么寫，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:46
你好 就是這個交的所得稅，你們當時計提了嗎？
84785010
2019 12/08 11:47
沒有
答疑蘇老師
2019 12/08 11:50
你好 沒有計提的話 僅做了繳納的分錄，你今年就做計提的分錄就可以了 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 這樣就表明屬于今年的所得稅。
84785010
2019 12/08 11:53
老師去年也沒有做繳納分錄，只是五月份交了去年的企業(yè)所得稅，其他什么都沒有做，去年的賬是虧的，
84785010
2019 12/08 11:57
就是去年的賬還沒有做出來，就到了報年報的時候了，所有隨便填了個數(shù)字，交了企業(yè)所得稅，賬做出來以后發(fā)現(xiàn)是虧的，今年五月份是年報的截止期，我們的年報繳稅都是五月份做的，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:57
你好 那你今年就做計提和繳納的分錄就可以了。
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