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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2日，上述從臨江市鋼鐵公司購(gòu)入的角鋼、鑄鐵全部運(yùn)回本廠，由物料倉(cāng)庫(kù)如數(shù)驗(yàn)收，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。原始憑證代號(hào)：2-10-1;2-10-2。 分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，借：原材料 ——角鋼 44000 ——圓鋼 99000 貸：在途物資 ——角鋼 44000 ——圓鋼 99000
2019 12/07 19:43
84784962 
2019 12/07 19:44
1..付款
借：預(yù)付賬款14170
貸：銀行存款14170
材料驗(yàn)收入庫(kù)
借：原材料…角鋼4000
原材料…鑄鐵9000
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1170
貸：預(yù)付賬款14170
剛剛有個(gè)老師這樣給我寫的
立紅老師 
2019 12/07 19:49
你好，因?yàn)闆]有看到前面的業(yè)務(wù)，所以我是根據(jù)您上面的文字和兩張入庫(kù)單來(lái)做的分錄。
84784962
2019 12/07 19:50
簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票14 170元，向臨江市通達(dá)運(yùn)輸公司支付前述從臨江市鋼鐵公司購(gòu)入的角鋼、鑄鐵的運(yùn)費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額（假定該運(yùn)費(fèi)按買價(jià)比例全部計(jì)入采購(gòu)成本)。原始憑證代號(hào)：2-9-1；2-9-2；2-9-3。
84784962
2019 12/07 19:50
這是前面一個(gè)題
立紅老師
2019 12/07 19:57
你好，請(qǐng)問(wèn)原始憑證憑證是什么呢
84784962
2019 12/07 19:58
立紅老師
2019 12/07 20:15
你好，這筆分錄是，借：在途物資——角鋼 4000 ——鑄鐵 9000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）1170 貸：銀行存款 14170，這筆業(yè)務(wù)沒有預(yù)付，運(yùn)費(fèi)是開出支票直接付的。
84784962
2019 12/07 20:17
但是如果只從這個(gè)題來(lái)看，他是支付運(yùn)費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅額，不是在途物資嘛
立紅老師
2019 12/07 20:28
你好，如果這里不是在途物資，那第二筆就不是收回入庫(kù)了。在材料沒有到達(dá)企業(yè)前所發(fā)生的費(fèi)用先計(jì)入在途物資，入庫(kù)后轉(zhuǎn)入原材料。
84784962
2019 12/07 20:29
但是是看了后面的題才知道是在途物資啊，主要前面題的記賬憑證我已經(jīng)填了，那是錯(cuò)了嗎
84784962
2019 12/07 20:32
那借：原材料
貸：在途物資
記賬憑證填收付轉(zhuǎn)的哪一個(gè)呢
立紅老師
2019 12/07 20:33
你好，工作中我們沒有收到入庫(kù)單就說(shuō)明材料沒有到達(dá)企業(yè)，只有收入倉(cāng)管員的入庫(kù)單才能做原材料的，我們?cè)谧龅谝还P業(yè)務(wù)是，之前沒有收到過(guò)入庫(kù)單，說(shuō)明不能計(jì)入原材料。
84784962
2019 12/07 20:36
那借：原材料
貸：在途物資
記賬憑證填收付轉(zhuǎn)的哪一個(gè)呢
立紅老師
2019 12/07 20:38
你好，這筆分錄借貸方均不涉及庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，所以是是填轉(zhuǎn)賬憑證的。
84784962
2019 12/07 20:41
結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本應(yīng)該還需要寫一個(gè)分錄吧
立紅老師
2019 12/07 20:46
你好，結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本，就是借：原材料 貸：在途物資
84784962
2019 12/07 21:13
84784962
2019 12/07 21:14
這樣填對(duì)嗎
立紅老師
2019 12/07 21:16
你好，您做的是對(duì)的。
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