問(wèn)題已解決
老師,我們公司是商貿(mào)企業(yè),幫別的甲公司委托加工,我們公司沒(méi)有廠房,又委托食品公司代加工,甲公司把原料和輔料都拉到食品廠,現(xiàn)在產(chǎn)品加工完成,甲公司讓我們給他們開(kāi)票,我們是開(kāi)委托加工發(fā)票嗎,食品公司開(kāi)不出來(lái)票給我們,我們可以開(kāi)委托加工發(fā)票嗎?
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速問(wèn)速答你們有這個(gè)范圍就可以開(kāi)委托加工的
2019 12/05 15:10
84785032
2019 12/05 15:33
老師我們公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面有委托加工這一項(xiàng),那食品加工廠沒(méi)有給我們開(kāi)委托加工發(fā)票我們可以給甲公司開(kāi)委托加工發(fā)票嗎?我們需要給食品加工廠付加工費(fèi),這個(gè)對(duì)食品加工廠和甲公司的賬務(wù)處理怎么做?我老是搞不清楚
樸老師
2019 12/05 15:48
委托加工是你提供給人家這個(gè)服務(wù)的
84785032
2019 12/05 16:08
我們和甲公司簽訂了委托加工合同,甲公司提供原材料和輔料,我們讓他們把原材料直接拉倒食品廠去,我們又和食品廠簽了委托加工合同(食品廠因?yàn)槎悇?wù)原因不能給我們開(kāi)發(fā)票,但是我們公司要給加工開(kāi)委托加工發(fā)票) 可以開(kāi)委托加工發(fā)票嗎?
樸老師
2019 12/05 16:09
人家肯定不給你提供發(fā)票的,你給人家提供服務(wù),我給你分錄
樸老師
2019 12/05 16:10
根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定:
1、當(dāng)企業(yè)收到受托加工物資時(shí):
可以不作會(huì)計(jì)處理,但對(duì)收到的受托加工物資,應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記。
2、實(shí)際加工時(shí):
借:生產(chǎn)成本
貸:制造費(fèi)用 等
3、完工入庫(kù)時(shí):
借:庫(kù)存商品--受托加工完工商品
貸:生產(chǎn)成本
4、交付完工物資時(shí):
借:應(yīng)收帳款 等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費(fèi)稅
同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等
貸:庫(kù)存商品--受托加工完工商品
另外:在備查簿上登記交還的受托加工物資
84785032
2019 12/05 16:17
老師我剛才打錯(cuò)字啦,我們讓甲公司把原材料直接拉倒食品廠區(qū),沒(méi)經(jīng)過(guò)我們公司倉(cāng)庫(kù),產(chǎn)品做好了也是把加工的產(chǎn)成品直接送到甲公司去
,1:我們公司給甲公司開(kāi)什么發(fā)票(委托加工票嗎?)還是銷售貨物發(fā)票,
2:第二食品加工廠不會(huì)給我們開(kāi)委托加工發(fā)票,我們就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),我們可以用其他購(gòu)進(jìn)來(lái)的貨物的進(jìn)項(xiàng)去抵扣這個(gè)委托加工的銷項(xiàng)稅額嗎?
樸老師
2019 12/05 16:24
你們開(kāi)加工服務(wù)的發(fā)票,這個(gè)你們是受托加工的嗎?你們幫別人加工的
84785032
2019 12/05 16:33
甲公司委托我們加工(甲公司提供原材料和輔料),但是我們自己沒(méi)有廠房,我們又委托食品公司加工,樸老師(食品廠的老板和我們公司的老板實(shí)際控制人是一個(gè)),這個(gè)業(yè)務(wù)老師有風(fēng)險(xiǎn)嗎
樸老師
2019 12/05 16:37
別通過(guò)你們,直接甲公司和你們另一個(gè)食品公司走這個(gè)業(yè)務(wù)
84785032
2019 12/05 16:46
主要是現(xiàn)在甲公司要讓食品廠開(kāi)票,可是食品廠那個(gè)公司現(xiàn)在有經(jīng)濟(jì)訴訟沒(méi)發(fā)開(kāi)票,老板說(shuō)讓我這家公司開(kāi)票,然后與食品廠和甲公司簽訂一個(gè)合同,這樣做會(huì)導(dǎo)致稅費(fèi)增加
樸老師
2019 12/05 16:50
你好,那就直接你們來(lái)操作,前提是你得有這個(gè)范圍
84785032
2019 12/05 16:56
老師我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面有食品加工這一項(xiàng),我給甲公司直接開(kāi)委托加工發(fā)票相當(dāng)于就是屬于服務(wù)費(fèi)對(duì)嗎?
老師這些貨物原材料也沒(méi)有放在我們倉(cāng)庫(kù)里,加工完成后的貨物也是直接送到甲公司倉(cāng)庫(kù)。
老師我們與甲公司和食品加工廠他們的賬務(wù)處理怎么做呢?
老師我們只要有進(jìn)項(xiàng)都是可以抵扣委托加工服務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)對(duì)嗎?
麻煩老師給我說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)(特別是貨物沒(méi)有如我們倉(cāng)庫(kù),我就不知道怎么賬務(wù)處理啦)
樸老師
2019 12/05 17:06
稅局知道你們沒(méi)有車間嗎
84785032
2019 12/05 17:08
應(yīng)該不知道
84785032
2019 12/05 17:09
老師這個(gè)屬于違法嗎?
樸老師
2019 12/05 17:14
沒(méi)事,你們做吧,他們不知道你們有這個(gè)范圍就可以了
84785032
2019 12/05 17:23
老師那我直接開(kāi)委托加工發(fā)票給甲公司,賬務(wù)處理:借:銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額,我們付款給委托食品廠10萬(wàn)加工費(fèi),這個(gè)怎么做賬,
貨物這一塊直接入了食品加工廠倉(cāng)庫(kù)啦我們還需要怎么表現(xiàn)
樸老師
2019 12/05 17:43
你要有這個(gè)加工費(fèi)的發(fā)票,這個(gè)是你的成本
84785032
2019 12/05 18:13
老師,加工費(fèi)的發(fā)票食品廠不會(huì)給我們開(kāi)發(fā)票,但是我們有付款給對(duì)方,這個(gè)怎么做賬務(wù)處理
樸老師
2019 12/05 18:18
那你只能先掛應(yīng)收或者預(yù)付,然后不給你票你就要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
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