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老師能幫我寫一下固定資產(chǎn)對外投資和抵債的分錄嗎？這兩項需要確認(rèn)收入嗎？

84784961| 提問時間：2019 12/05 12:13
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，對外投資和抵債， 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：長期股權(quán)投資 或應(yīng)付賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增（銷） 最后，將固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益。 2、不需要確認(rèn)收入。
2019 12/05 12:32
84784961
2019 12/05 12:35
老師，自產(chǎn)的產(chǎn)品用于業(yè)務(wù)招待，交際應(yīng)酬，我看有的老師說需要確認(rèn)收入和增值稅，有的老師說貸庫存商品 貸應(yīng)交增值稅，到底哪個對呢
立紅老師
2019 12/05 12:43
你好，自產(chǎn)自用用于業(yè)務(wù)招待，交際應(yīng)酬 借:管理費用/銷售費用(影響會計利潤) 貸:庫存商品(不確認(rèn)收入) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要而支付的應(yīng)酬費用,也叫交際應(yīng)酬費,主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等產(chǎn)生的費用支出.業(yè)務(wù)宣傳費是企業(yè)開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費用,主要是指未通過媒體的廣告性支出,包括企業(yè)發(fā)放的印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品等.產(chǎn)權(quán)雖轉(zhuǎn)移但不能確定經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè),不符合收入的確認(rèn)條件.
84784961
2019 12/05 12:47
立紅老師
2019 12/05 12:49
你好，您上面的圖片是增值稅的內(nèi)容，我們已經(jīng)做了銷項稅額，這就是增值稅的視同銷售， 是否確認(rèn)收入要看符不符合收入確認(rèn)的條件。
84784961
2019 12/05 12:55
第七條對外投資要視同銷售，我上面問的問題不用確認(rèn)收入嗎？我都混亂了，麻煩老師說下
立紅老師
2019 12/05 12:59
你好，第七條對外投資要視同銷售——指的是增值稅要視同銷售，增值稅的視同銷售是需要確認(rèn)銷項稅額，不是確認(rèn)收入的意思。
84784961
2019 12/05 15:10
老師，我公司將購入的寫字樓出租給別的公司，合同約定本月收取半年租金35萬，發(fā)票開了，寫字樓是簡易計稅的，怎么做分錄?。?/div>
84784961
2019 12/05 15:10
老師能給我寫下這個帶數(shù)字的分錄嗎
立紅老師
2019 12/05 15:17
你好，借：銀行存款 35 貸：其他業(yè)務(wù)收入 35/（1+5%） 應(yīng)交稅費——簡易計稅 35/（1+5%）*5%
84784961
2019 12/05 15:42
不之前給我說的貸預(yù)收賬款啊，這是預(yù)售半年的租金，當(dāng)月就確認(rèn)全部收入嗎？
立紅老師
2019 12/05 15:46
你好，沒有看到您之前說做預(yù)收賬款了呢，是不是問的不是一個老師呢。 如果之前您做了預(yù)收處理，可以按租期分期確認(rèn)收入，但因開票，所以要全部確認(rèn)增值稅
84784961
2019 12/05 16:12
我之前沒做賬，我的意思是我現(xiàn)在收到半年的租金35萬，怎么做賬
立紅老師
2019 12/05 16:51
你好，如果沒有跨年，比如我們是7月份收的下半年的租金，就一次確認(rèn)收入，如果是跨年，比如我們是10月收的半年租金，那么就在今年確認(rèn)3個月收入，下年在確認(rèn)3個月收入，在下年確認(rèn)收入的部分我們今年先計入預(yù)收賬款。
84784961
2019 12/05 16:53
老師，我太混亂了，我就是12月收了租金35萬，麻煩老師給這個帶數(shù)字的完整分錄
立紅老師
2019 12/05 17:04
你好，收租金時，借：銀行存款35 貸：預(yù)收賬款 35/（1+5%） 應(yīng)交稅費——簡易計稅 35/（1+5%）*5%，從收租金這個月月末開始，每個月月末做一筆，借預(yù)收賬款 35/（1+5%）/6 貸:其他業(yè)務(wù)收入35/（1+5%）/6
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