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小規(guī)模納稅人減免的增值稅是當(dāng)月直接減免還是先計提下個月減免?。繙p免要去稅務(wù)局報備嗎？
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你好
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
季度末月做減免處理，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
這個是不需要去稅局備案，直接可以享受相應(yīng)優(yōu)惠政策的
2019 12/04 20:39
84785045 
2019 12/04 21:43
請問老師，期末余額 借 （負(fù)的）應(yīng)交稅費-增值稅減免 是什么意思?。靠磩e人這樣做賬，不太懂
84785045
2019 12/04 21:51
計提應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，如果是減免時也沒有應(yīng)交稅費-增值稅減免 這個科目??？不是營業(yè)外收入-增值稅減免么？
鄒老師 
2019 12/04 23:45
你好，小規(guī)模減免的增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
而沒有應(yīng)交稅費-增值稅減免 負(fù)數(shù)余額的
84785045
2019 12/04 23:46
我剛問了一個老師，她說應(yīng)該是沖錯賬
鄒老師
2019 12/05 08:27
你好，即使是沖錯賬，那沖銷了之后 應(yīng)交稅費-增值稅減免期末余額應(yīng)當(dāng)是0才是的
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