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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司采購(gòu)月餅，分別送給員工和客戶，都是增值稅視同銷售業(yè)務(wù)情況嗎？還是只有送給客戶視同銷售，送員工就是福利費(fèi)？
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送給員工是福利費(fèi)，從外面公司采購(gòu)的月餅,發(fā)給員工作為福利,是“進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣”
2019 12/04 13:05
樸老師 
2019 12/04 13:06
直接送給客戶計(jì)入銷售費(fèi)用
84784961 
2019 12/04 13:07
我知道，送給客戶或者送給員工的這個(gè)環(huán)節(jié)是否要增值稅視同銷售？
樸老師
2019 12/04 13:08
都不用，送客戶的計(jì)入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84784961
2019 12/04 13:11
比如采購(gòu)月餅
借：庫(kù)存商品-月餅10
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1
待：銀行存款11
送給客戶
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)11
貸：庫(kù)存商品10
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅1
另一種做法就是
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)11
貸：銀行存款 11
哪種做法合理？
樸老師
2019 12/04 13:15
后面這個(gè)來(lái)做就可以了，直接計(jì)入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用
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