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問題已解決
老師，社保，公積金下個月繳費(fèi)，這個月必須計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
單位部分要計提 ，個人部分發(fā)工資時扣
;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 12/01 17:02
84784953 
2019 12/01 17:14
老師，我可不可以本月不計提，下個月繳納時，做這樣的分錄
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險（單位承擔(dān)）
???????? 制造費(fèi)用-養(yǎng)老保險
???????? 其他應(yīng)收款-養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)）
貸：銀行存款
下個月發(fā)工資時，做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)）
玲老師 
2019 12/01 17:15
要當(dāng)月計提 工資，不然成本費(fèi)用就不準(zhǔn)確 了
84784953
2019 12/01 17:20
我們公司基本每個月公積金總額與社保都差不多，沒什么變化
玲老師
2019 12/01 17:22
你好沒明白我的意思 ，會計按全責(zé)發(fā)生制記賬，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用就要在當(dāng)期記賬。 工資是當(dāng)月發(fā)生的就要當(dāng)月計提
84784953
2019 12/01 17:24
好的，就是12月份申報后，按社保，公積金申報金額在11月份做計提分錄，是嗎？
玲老師
2019 12/01 17:25
對的 單位部分要先計提
84784953
2019 12/01 17:30
社保也當(dāng)月申報，下個月繳費(fèi)嗎
玲老師
2019 12/01 17:33
這個按你當(dāng)?shù)貙嶋H
84784953
2019 12/01 18:26
老師，那個人所得稅需要計提嗎
玲老師
2019 12/01 18:27
不計提 ，發(fā)工資時直接扣 和個人社保一樣
84784953
2019 12/01 18:35
好的，謝謝您
玲老師
2019 12/01 18:39
不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！
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