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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
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你好，在了在了，你說(shuō)就是
2019 11/28 15:16
84784996 
2019 11/28 15:33
問(wèn)題：有一筆業(yè)務(wù)外發(fā)業(yè)務(wù)，我們的服裝外發(fā)給加工廠，因?yàn)槭止せ睿庸S趕不出貨，然后我工廠拿了部分回來(lái)，加工廠給我們返還相應(yīng)的手工費(fèi)4665元給我們，然后，我工廠業(yè)務(wù)員拉了這批貨給別的手工廠做，同時(shí)業(yè)務(wù)員代墊了手工費(fèi)4400，分錄怎么怎么體現(xiàn)這2筆的關(guān)聯(lián)性
徐阿富老師 
2019 11/28 15:36
你發(fā)出時(shí)和全額支付加工費(fèi)怎么做賬的？
84784996
2019 11/28 15:46
支付給加工廠的加工費(fèi)里面含有手工費(fèi)了
支付時(shí)，借：委托加工物資，貸：應(yīng)付賬款-XX加工廠，
付款：借：應(yīng)付賬款-XX加工廠，貸：銀行存款
然后加工廠把4665元的手工費(fèi)打回給我們，
借：銀行存款
貸：委托加工物資
然后業(yè)務(wù)員支付了手工費(fèi)
借：委托加工物資 4400
貸：其他應(yīng)付款 4400
付款了：
借：其他應(yīng)付款 4400
貸：銀行存款 4400
總感覺(jué)好像不太對(duì)
徐阿富老師
2019 11/28 15:59
可以拉回來(lái)先減少委托加工物資 之后發(fā)出去重新增加，然后支付加工費(fèi)后面這樣你的是對(duì)的
84784996
2019 11/28 16:21
我前面那分錄，就是收到加工廠返還款，沖減委托加工物資，這個(gè)對(duì)嗎？
或者老師。你用分錄幫學(xué)生體現(xiàn)出來(lái)，感覺(jué)話語(yǔ)不是很懂操作
徐阿富老師
2019 11/28 16:28
你好，你的整個(gè)分錄都對(duì)的，為了清晰，我的意思收回時(shí)可以插入一份收回入庫(kù)的分錄借庫(kù)存商品 貸委托加工物資 然后再發(fā)給另外一家單位 借委托加工物資 貸銀行存款 這樣就很好了。因?yàn)槟闶栈卦侔l(fā)錯(cuò)委托加工物資的子目應(yīng)該換過(guò)了
徐阿富老師
2019 11/28 16:30
你的分錄不要?jiǎng)?，增加我的，這樣就好了
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