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問(wèn)題已解決
老師好，我想問(wèn)一下建筑企業(yè)按完工百分比計(jì)算，當(dāng)時(shí)發(fā)生的成本均已計(jì)入工程施工科目，當(dāng)月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，按完工百分比算出收入、成本，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是需要跟工程施工相對(duì)應(yīng)，如果主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大于工程施工會(huì)怎樣？好幾年的工程，一直存放在工程施工科目，到完工時(shí)再對(duì)沖，沒(méi)有什么影響嗎？
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完工百分比乘以工程施工得出主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 怎么會(huì)出現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大于工程施工的情況？
2019 11/27 10:06
84784953 
2019 11/27 10:09
因成本票不及時(shí)，只能按確認(rèn)的收入倒推了成本，如果按工程施工乘以完工百分比，那么收入是按工程進(jìn)度撥款確認(rèn)的，我還咋調(diào)整？
軼塵老師 
2019 11/27 10:10
成本票不及時(shí) 可以暫估計(jì)入工程施工科目 等取得票據(jù)在調(diào)整
84784953
2019 11/27 10:12
老師，這不馬上年底了，暫估成本，會(huì)不會(huì)影響匯算清繳呢？匯算清繳調(diào)增嗎？
軼塵老師
2019 11/27 10:22
明年五月份之前取得成本票就不影響
84784953
2019 11/27 10:38
老師，去年的匯算清繳，審計(jì)所里就把年底預(yù)計(jì)的成本給調(diào)增了
軼塵老師
2019 11/27 10:38
如果你們成本票是5.31號(hào)之后取得的 是需要調(diào)增
84784953
2019 11/27 10:41
當(dāng)時(shí)預(yù)計(jì)是這樣記的，借:工程施工 貸:其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)支出，然后在19年3月份時(shí)，沖平了
84784953
2019 11/27 11:07
老師，如果暫估成本，借:工程施工 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬，跨年需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
軼塵老師
2019 11/27 11:44
是的 通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
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