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問題已解決
老師 請問一下我這邊有很多就是公賬已經轉錢給了供應商，但是供應商已經很多年完全不合作了的，但是票已經收不回來了，賬當時付款時已經入賬了，請問我現在應該怎么合理調整回來呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對方有把你付款金額對應的貨物給你單位提供嗎？
2019 11/23 14:53
84784959 
2019 11/23 15:00
之前可能有，但是現在找不到了，幾年前的了
鄒老師 
2019 11/23 15:00
你好，如果有提供貨物，就做無票購進處理
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
84784959
2019 11/23 15:02
老師 能具體把這兩種情況的會計分錄寫一下嗎
鄒老師
2019 11/23 15:04
你好，如果有提供貨物，就做無票購進處理
借；庫存商品等科目，貸；預付賬款
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準備
借；壞賬準備，貸；預付賬款
84784959
2019 11/23 15:22
但是當時我們付款時就做了一筆分錄 借：應付賬款-XX公司 貸：銀行存款 這種情況也是按照老師的那兩種方法調賬嗎
鄒老師
2019 11/23 15:24
你好，如果你單位沒有設置預付賬款科目，也可以通過應付賬款借方核算預付的款項
然后把我上面兩種情況的分錄里面的預付賬款改成應付賬款科目就是了
如果有提供貨物，就做無票購進處理
借；庫存商品等科目，貸；應付賬款
如果沒有提供貨物，那就需要做壞賬處理的
借；信用減值損失，貸；壞賬準備
借；壞賬準備，貸；應付賬款
84784959
2019 11/23 15:55
那按照做壞賬處理來調的話總金額是90萬呢，這是合理的嗎 還有我們公司的法人其他應付科目貸方掛賬171萬該如何合理調賬呢
鄒老師
2019 11/23 15:56
你好，如果確實是付款了沒有購進貨物，做壞賬是合理的
是什么原因導致的其他應付款貸方掛賬171萬？是長期向法人代表借款造成的？
84784959
2019 11/23 16:06
那我這邊怎么確認當時供應商有沒有給到貨物我這邊呢 因為我這邊也是剛接手，171萬是長期向法人借款造成的呢
鄒老師
2019 11/23 16:07
你好，可以根據你單位倉庫的記錄查看當時有沒有給你單位送貨（如果送貨了會導致存貨增加）
長期應付款如果有資金就需要償還，如果沒有資金償還，就只能是繼續(xù)掛在賬上了
84784959
2019 11/23 16:17
那還有一種情況就是我這邊已經開了票給客戶了，但是款已經確定沒有辦法收回了，但是開票時已經做了分錄了，那這種又是如何做分錄調賬呢
鄒老師
2019 11/23 16:24
你好，這種情況這樣做分錄
借；信用減值損失，貸；壞賬準備
借；壞賬準備，貸；應收賬款
84784959
2019 11/23 16:32
老師 那我公賬已付款，但是票無法收回的那種情況我這樣調賬可以嗎？ 摘要：供應商退回多余款項 借：庫存現金 貸：應付賬款-XX公司 借：其他應付款-XX名字 貸：庫存現金
鄒老師
2019 11/23 16:33
你好，供應商把款項退回了？
鄒老師
2019 11/23 16:34
你這里描述好像有矛盾
那我公賬已付款，供應商退回多余款項
84784959
2019 11/23 16:39
沒有，就是默認以現金方式收回來了
鄒老師
2019 11/23 16:40
你好，現金收回這樣做分錄
借；庫存現金，貸；預付賬款或者應付賬款
84784959
2019 11/23 16:45
那意思也是可以這樣調賬的是嗎？ 因為我這邊是想把賬給平了不要一直掛在那，因為這些供應商已經不合作了的 票肯定是要不回來了
鄒老師
2019 11/23 16:46
你好，如果確實是通過現金收回了多付的款項，那是可以這樣做分錄的
借；庫存現金，貸；預付賬款或者應付賬款
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