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請問輔導(dǎo)書期一般納稅人預(yù)繳的稅款怎么做賬？
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您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
2019 11/23 09:39
84785003 
2019 11/23 10:25
那后期呢？
bamboo老師 
2019 11/23 10:25
輔導(dǎo)期后需要繳納增值稅的時候抵減
84785003
2019 11/23 10:26
這個輔導(dǎo)書期一般納稅人預(yù)繳的增值稅是什么意思？
bamboo老師
2019 11/23 10:26
就是輔導(dǎo)期不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 開具了發(fā)票就要繳納增值稅
84785003
2019 11/23 10:29
這個輔導(dǎo)期一般是多少時間？為什么會有輔導(dǎo)期？
84785003
2019 11/23 10:30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，這個不用先計(jì)提一下嗎？
84785003
2019 11/23 10:31
就直接做這一步嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
bamboo老師
2019 11/23 10:33
輔導(dǎo)期一般是6個月 剛成立的會有輔導(dǎo)期
您開具發(fā)票的時候分錄怎么寫的？
84785003
2019 11/23 10:36
這是10月份的賬，10月份沒開發(fā)票。那在這六個月沒都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
84785003
2019 11/23 10:37
借：銀存
貸：主收
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
bamboo老師
2019 11/23 10:37
有的地區(qū)3個月您可以問下您當(dāng)?shù)囟悇?wù)局給您核定的幾個月 在輔導(dǎo)期內(nèi)都不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
84785003
2019 11/23 10:39
然后呢？沒有銷項(xiàng)怎么做分錄，怎么和您上面那筆分錄連上？
bamboo老師
2019 11/23 10:39
沒有銷項(xiàng) 您繳納的什么稅款？
84785003
2019 11/23 10:50
我這月才接的這個公司，不知道什么情況？
bamboo老師
2019 11/23 10:51
那您要先查明原因 才做對應(yīng)的賬務(wù)處理
84785003
2019 11/23 10:51
bamboo老師
2019 11/23 10:52
那是開具了增值稅發(fā)票的完稅證明啊 那您怎么說10月份沒開發(fā)票
84785003
2019 11/23 11:06
確實(shí)沒開，他是D級戶，形成了輔導(dǎo)期交的
bamboo老師
2019 11/23 11:08
那是否是繳納的前面的稅款？
84785003
2019 11/23 11:14
因?yàn)榍捌跊]開過票，被認(rèn)定為D級。所以讓預(yù)繳的。9月份開了，但進(jìn)項(xiàng)多，不用交稅的。這個該怎么處理呢？
bamboo老師
2019 11/23 11:17
輔導(dǎo)期是什么時候認(rèn)定的？
9月份開了，但進(jìn)項(xiàng)多，不用交稅的。輔導(dǎo)期不抵扣進(jìn)項(xiàng) 開了不交稅 抵扣了進(jìn)項(xiàng)么
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