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子公司被吸收合并 子母公司的往來款怎么充抵掉 分錄怎么做呢
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借：應付賬款 貸：應收賬款
2019 11/19 22:19
84785008 
2019 11/19 22:25
老師您好，子公司吸收合并就注銷了呢
假如是子公司欠母公司款，原來做的是，
借：銀行存款
貸：其他應付款
現在做，
借：其他應付款
貸：其他應收款
這樣其他應收款科目不就有余額了呢？
許老師 
2019 11/19 22:28
不是呀 這是合并哦 應收賬款 是對母公司而言的科目哦 合并了 就要相互抵消的 這個原理 和編制合并報表 是一樣的呀
84785008
2019 11/19 22:48
也就是說只要做了這個抵消分錄，雖然子公司其他應收款科目賬面有余額也不用管了，是這樣嘛老師？
那母公司的賬務處理呢？
許老師
2019 11/20 08:13
這個是不存在其他應收款余額的問題呀。說的抵消，其實呀，這個其他應收款也就是母公司的哦！ 分錄 借：其他應付款-母公司 貸：其他應收款-子公司 所謂合并，債權債務關系，是要這樣抵消的哦。
84785008
2019 11/20 08:43
老師您說的這分錄是用于合并報表的底稿，還是直接在賬里就直接這么處理呢？
母公司的分錄怎么做呢？
許老師
2019 11/20 08:52
這個是直接在賬里做的。因為 母子公司的話 合并報表 要編底稿 因為 畢竟和不是一個公司 而你這是吸收合并 本來就在一起了 直接處理 就可以了 母子公司的問題 都解決了
84785008
2019 11/20 09:00
謝謝老師，如果是母公司欠子公司的款，子公司被吸收合并賬務處理也一樣嘛？
許老師
2019 11/20 09:01
嗯嗯 是的 同樣是抵消 只是明細科目 相應變一下哈 如果對回答滿意，請五星好評，謝謝!
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