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實(shí)務(wù)
問題已解決
餐飲行業(yè)，小規(guī)模，顧客參加會(huì)員充值，贈(zèng)送的金額部分怎么入賬 下次用賬戶贈(zèng)送的金額結(jié)賬，計(jì)入了菜品折扣，怎么入賬
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1、會(huì)員卡充值時(shí)，
借：銀行存款
銷售費(fèi)用
貸：預(yù)收賬款(充值部分+贈(zèng)送部分)
2、會(huì)員在刷卡銷費(fèi)時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2019 11/19 19:42
84785025 
2019 11/19 19:54
老師，我上個(gè)月的做到其他應(yīng)付款—會(huì)員卡去了，這個(gè)月怎么調(diào)整呢
糖果老師 
2019 11/19 19:59
貸方寫到其他應(yīng)付款嗎，沒關(guān)系啊，更正就行，要么更正之前的賬，要么寫多一筆，借其他應(yīng)付款，貸預(yù)收賬款，進(jìn)行調(diào)整
84785025
2019 11/19 20:11
我這個(gè)月單獨(dú)做個(gè)科目調(diào)整憑證就可以了吧
糖果老師
2019 11/19 20:12
嗯嗯是的是的，對(duì)的
84785025
2019 11/19 20:15
老師，會(huì)員贈(zèng)送的部分是一次性計(jì)入到銷售費(fèi)用里面了，這個(gè)金額有些大，但實(shí)際上會(huì)員是分次用的，核對(duì)會(huì)員賬戶余額是是有出入的，這個(gè)沒問題嗎
84785025
2019 11/19 20:16
我們會(huì)員的賬戶分為充值賬戶和贈(zèng)送賬戶
糖果老師
2019 11/19 20:17
金額很大的嗎，那計(jì)到待攤費(fèi)用吧
84785025
2019 11/19 20:21
有幾萬
是借：長期待攤費(fèi)用
貸：預(yù)收賬款
糖果老師
2019 11/19 20:25
嗯嗯對(duì)，按這個(gè)分錄寫的
84785025
2019 11/19 20:28
二級(jí)科目是寫折扣？
攤銷的時(shí)候是按實(shí)際用的金額做相反分錄嗎？
糖果老師
2019 11/19 20:30
對(duì)，寫折扣或?qū)懘黉N都可以。
攤銷的時(shí)候，借銷售費(fèi)用，貸長期待攤費(fèi)用
84785025
2019 11/19 20:43
好的謝謝老師
糖果老師
2019 11/19 20:45
不客氣。
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