問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，一般納稅人建材公司，有工程機(jī)械租賃范圍的，要開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)的話(huà)，稅率多少？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/19 15:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 一般納稅人銷(xiāo)售建材，出租工程機(jī)械增值稅稅率是13%
2019 11/19 15:18
84784962
2019 11/19 15:32
那老師，收到錢(qián)入"其他業(yè)務(wù)收入"，"銷(xiāo)項(xiàng)稅"，支出入"其他業(yè)務(wù)支出"？
鄒老師
2019 11/19 15:33
你好，建材公司取得工程機(jī)械租賃收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額核算 發(fā)生相應(yīng)支出，借；其他業(yè)務(wù)支出，貸；累計(jì)折舊
84784962
2019 11/19 15:35
是租的機(jī)械還要"累計(jì)折舊"嗎？
鄒老師
2019 11/19 15:37
你好，這個(gè)機(jī)械不是你單位自有的然后對(duì)外出租嗎？
84784962
2019 11/20 08:15
單位沒(méi)機(jī)械的！
鄒老師
2019 11/20 08:16
你好，那這個(gè)機(jī)械是租入然后轉(zhuǎn)租？
84784962
2019 11/20 08:21
是的！
鄒老師
2019 11/20 08:24
你好，那租入所支付的租金就直接計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出 借；其他業(yè)務(wù)支出，貸；銀行存款等科目 就沒(méi)有計(jì)提機(jī)械折舊的說(shuō)法
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