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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,針對(duì)以前年度補(bǔ)申報(bào)的不開(kāi)票收入,帳務(wù)要怎么處理
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答確認(rèn)了收入,也就當(dāng)時(shí)做的無(wú)票銷售的,只要把之前這和無(wú)票銷售沖紅后,再重新開(kāi)具發(fā)票即可;這不會(huì)影響稅額的,因?yàn)殇N項(xiàng)稅額已經(jīng)抄報(bào)過(guò)了.
無(wú)票銷售產(chǎn)品收入,這個(gè)也要和視同銷售開(kāi)票一樣做賬的,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額
沖回?zé)o票銷售產(chǎn)品的收入的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)收賬款(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額(紅字)
然后再開(kāi)具發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額
2019 11/14 17:02
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