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問題已解決
老師，調(diào)整在庫庫存怎么做賬，因為以前入庫錯了，庫存對不上，又重新盤點調(diào)整數(shù)據(jù)，但是之前的賬的庫存數(shù)就是錯的，怎么調(diào)賬
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你好！對于實地盤點數(shù)與賬面數(shù)的差異，建議查明差異原因。①如果是記賬差錯，建議通過調(diào)賬處理。也就是采用與記賬方向相反的方法調(diào)整，具體結(jié)合公司使用的核算軟件來考慮。②如果差異是盤盈虧數(shù)，則按照準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定處理。存貨盤盈沖減管理費用；管理不善的盤虧凈損失計入管理費用，進項稅額需轉(zhuǎn)出。供參考，謝謝！
2019 11/13 16:54
84785031 
2019 11/14 08:24
是因為入庫錯誤導(dǎo)致的，怎么做賬
劉之寒老師 
2019 11/14 08:54
找到原來相應(yīng)的錯誤入庫憑證，做相反分錄沖銷，再按正確的入庫。如果存在部分貨物已出庫銷售，則此部分差異簡化處理可以調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本。
84785031
2019 11/14 09:11
之前的沖不了，那該怎么調(diào)整。
劉之寒老師
2019 11/14 09:13
差異的具體情況可以詳細(xì)說明下嗎
84785031
2019 11/14 09:17
因為入庫是單位換算錯誤，造成金額差異大。賬零售價庫存是1222037.51元，而實際是139718元。差異：1082319.51。還有進價，進銷差價又該如何調(diào)
劉之寒老師
2019 11/14 09:22
原來入庫時分錄是怎么樣做的，除了“庫存商品”外，涉及的其他科目有沒有問題
84785031
2019 11/14 09:32
入庫時，
借：藥品/藥房藥品/中藥
貸：藥品進銷差價/中藥
應(yīng)付賬款
發(fā)藥時：
借：醫(yī)療支出/藥品/中藥
藥品進銷差價/中藥
貸：藥品/藥房藥品/中藥
84785031
2019 11/14 09:32
入庫錯，這些科目都會有影響
劉之寒老師
2019 11/14 09:39
那受影響的科目都要進行調(diào)整，比如應(yīng)付賬款不調(diào)賬往來就對不上。最簡單的方法就是把入庫時的憑證沖銷或者做相反分錄沖銷。如果不能解決，建議差異調(diào)到“藥品進銷差價”中，等出庫后，再通過“醫(yī)療支出”調(diào)整。
84785031
2019 11/14 09:50
關(guān)鍵是前期9個月的入庫憑證都錯了，只能調(diào)賬
劉之寒老師
2019 11/14 09:56
把受到影響的科目及明細(xì)項目差異金額全部查清楚，合并調(diào)整也可以，多記的調(diào)減，少記的調(diào)增。
84785031
2019 11/14 10:51
調(diào)整分錄怎么寫
劉之寒老師
2019 11/14 10:57
借：藥品進銷差價/中藥（差額倒擠） 貸：藥品/藥房藥品/中藥（零售價）1082319.51 ，應(yīng)付賬款（紅字）（按照實際的虛增數(shù)）。
84785031
2019 11/14 11:23
入的時候應(yīng)付賬款沒有錯，只是入庫進系統(tǒng)的時候數(shù)量錯了，造成零售價錯誤。現(xiàn)在只要修改進銷差價和零售價。
我認(rèn)為應(yīng)該是
藥品入庫錯誤，調(diào)整庫存分錄
借：？？？？？這兒要用哪個科目
藥品進銷差價/中藥
貸：藥品/藥房藥品/中藥
劉之寒老師
2019 11/14 11:28
如果應(yīng)付賬款沒錯，差異調(diào)整全部計入進銷差價中（借：藥品進銷差價/中藥，貸：藥品/藥房藥品/中藥）。最終全部出庫后，實際也調(diào)在了成本。
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