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老師 請教一下，一般納稅人開票價稅合計200萬，收到的票價稅合計350萬，多出的進項怎么處理？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
多出的進項稅額留抵 以后繼續(xù)抵扣銷項
2019 11/12 22:01
84784979 
2019 11/12 22:52
謝謝老師
留抵的可以一起認證，還是等抵時再認證？
bamboo老師 
2019 11/12 22:52
兩種方式都可以 不過最好等抵時再認證 可以自己控制稅負率
84784979
2019 11/13 17:49
謝謝老師
留抵的稅額要做賬務(wù)處理嗎？做的話怎么寫分錄，老師
bamboo老師
2019 11/13 17:53
有的單位寫分錄 有的單位不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣就好了
寫分錄的這樣處理
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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