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實(shí)際發(fā)生額我是按照應(yīng)付職工薪酬-工資的借方金額填嗎？

納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）

老師 現(xiàn)在我們工資薪金賬載金額和稅收工資金額不相符，有幾十萬的差異，請問一下 這個(gè)差異情況說明應(yīng)該怎么寫呢？有模板嗎？

實(shí)際發(fā)生額這個(gè)還包括這個(gè)可以截止到2019年5月31日止發(fā)放的計(jì)提工資（依據(jù)2015年第34號公告）。 你這個(gè)啥情況，那個(gè)大

因?yàn)槲覀兪钱?dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，次月發(fā)放，稅局是按照申報(bào)個(gè)稅的所屬期進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，18年1月份工資，我司是在2月份進(jìn)行申報(bào)個(gè)稅，計(jì)提工資的，這個(gè)時(shí)間上的差異，就導(dǎo)致和個(gè)稅的合計(jì)不符了，現(xiàn)在稅局要求寫一個(gè)說明情況，我不是很會寫

個(gè)稅申報(bào)是按實(shí)際發(fā)給員工，你這個(gè)按計(jì)提發(fā)的？2月申報(bào)所屬期1月，表示1月發(fā)出工資

我們是按發(fā)放工資進(jìn)行計(jì)提的，以當(dāng)月發(fā)生（預(yù)計(jì)產(chǎn)生）為準(zhǔn)，2月申報(bào)，是2月才發(fā)工資的呀

2月申報(bào)所屬期是1月哈，次月才申報(bào)哈，

對啊 2月份計(jì)提的工資是以發(fā)放1月份的工資總額進(jìn)行計(jì)提，報(bào)稅期也是2月

老師，現(xiàn)在這個(gè)情況說明我應(yīng)該怎么寫?。款^有點(diǎn)大

你只說你這個(gè)1月工資幾時(shí)發(fā)的，1月工資2月發(fā)，還是1月工資就是1月發(fā)了，

1月工資是2月發(fā)，1月工資的個(gè)稅是2月申報(bào)，2月份計(jì)提的工資，是以1月份的工資進(jìn)行計(jì)提，老師能理解嗎？

差異原因情況說明書如何寫？老師請幫幫忙

這個(gè)1月工資2月發(fā)，那申報(bào)所屬期2月才可以申報(bào)，也就是3月才申報(bào)，你這個(gè)都是按實(shí)際發(fā)生的去申報(bào)， 你申報(bào)匯算清繳取得是也是申報(bào)的是2018年實(shí)際發(fā)2018年這部分工資，還有就是2019年5月之前發(fā)2018年， 你稅局只看看2018.1所屬期到2018.12月所屬期？這個(gè)，2018,1月這個(gè)申報(bào)是2017年12工資吧，情況說明寫你們工資是次月發(fā)所以申報(bào)也是所屬期也是次月，那申報(bào)自然月是次次月

直接這么說就可以了是嗎？每個(gè)月計(jì)提的數(shù)據(jù)需要列舉出來嗎？

是按你們實(shí)際寫，你單獨(dú)列下總和，

好的 感謝老師！

滿意請給五星好評，謝謝