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問(wèn)題已解決
材料商是一般納稅人給我們開的普票是13個(gè)點(diǎn)，我們是小規(guī)模納稅人，能接受13個(gè)點(diǎn)的普票嗎？怎么入賬？
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你好，可以的
借；原材料，貸；銀行存款等科目
2019 11/11 16:02
84784991 
2019 11/11 16:04
按實(shí)際金額入賬，不管稅率？
鄒老師 
2019 11/11 16:05
你好，是的，按價(jià)稅合計(jì)金額入賬就是了
84784991
2019 11/11 16:08
那如果，小規(guī)模納稅人可以去稅局帶開一般納稅人專票13個(gè)點(diǎn)嗎？因?yàn)閷?duì)方公司是一般納稅人13個(gè)點(diǎn)的專票，還是給他們開3個(gè)點(diǎn)的專票？
鄒老師
2019 11/11 16:10
你好，小規(guī)模納稅人是 不可以 去稅局帶開一般納稅人專票13個(gè)點(diǎn)發(fā)票的
小規(guī)模去代開發(fā)票也是3%，而不是13%的稅率
84784991
2019 11/11 16:12
老師，那給他們帶開3個(gè)點(diǎn)的專票，對(duì)方一般納稅人能接受嗎？因?yàn)槎慄c(diǎn)不一樣，少了很多成本錢。他們可以做賬嗎？怎么做賬？
鄒老師
2019 11/11 16:13
你好，對(duì)方可以接受的
他們這樣做分錄，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款等科目
84784991
2019 11/11 16:15
進(jìn)項(xiàng)稅就是3個(gè)點(diǎn)的稅錢？普票就直接進(jìn)去成本了？對(duì)嗎？
鄒老師
2019 11/11 16:18
你好，是的，是這樣的
84784991
2019 11/11 16:20
老師，例如！他們給我們打款2萬(wàn)，我們給他們開3個(gè)點(diǎn)專票，銷項(xiàng)稅是多少？附加稅是多少？
鄒老師
2019 11/11 16:22
你好，你們是小規(guī)模納稅人？
84784991
2019 11/11 16:23
是的。
鄒老師
2019 11/11 16:24
你好，小規(guī)模增值稅應(yīng)納稅額=2萬(wàn)/1.03*3%
城建稅=增值稅*7%或5%*50%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%*50%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%*50%
如果符合季度收入低于30萬(wàn)，是免征增值稅，附加稅的
84784991
2019 11/11 16:33
專票好像不能免征增值稅和附加稅。老師，收對(duì)方2萬(wàn)開3個(gè)點(diǎn)的專票，那個(gè)稅錢對(duì)方出的，我們可以給他開票嗎？要不要交稅？
鄒老師
2019 11/11 16:34
你好，專用發(fā)票不免征增值稅，城建稅的
如果對(duì)方是一般納稅人，可以給對(duì)方代開發(fā)票，需要繳納增值稅，城建稅的
84784991
2019 11/11 16:37
老師，我方是小規(guī)模納稅人，對(duì)方是一般納稅人。如果只能開3個(gè)點(diǎn)的專票。那么對(duì)方進(jìn)項(xiàng)是多少？13個(gè)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)是多少？差這么多那他們不是劃不來(lái)？
鄒老師
2019 11/11 16:38
你好，對(duì)方取得是按3%抵扣
3%的材料價(jià)款與13%的材料價(jià)款在報(bào)價(jià)方面通常是有差異的，而不是一致的
84784991
2019 11/11 16:42
報(bào)價(jià)沒(méi)什么關(guān)系，只是我們只能開3個(gè)點(diǎn)專票，對(duì)方進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的金額少了。交給我們的款項(xiàng)都是2萬(wàn)。你們是不是覺(jué)得虧？
鄒老師
2019 11/11 16:42
你好，他們雖然抵扣的增值稅少了，但是抵扣的企業(yè)所得稅多了啊
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