問(wèn)題已解決

享受加計(jì)抵減政策，前面幾個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)有進(jìn)項(xiàng)，直到十月份才有銷項(xiàng)，按理說(shuō)可以抵減，但是稅務(wù)通知十一月報(bào)十月份稅的時(shí)候暫時(shí)不要繳納稅款。這個(gè)加計(jì)抵減分錄要怎么做？還是先做一筆遞減？等實(shí)際繳納稅款時(shí)再做一筆，那我現(xiàn)在這一筆遞減的這樣做對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 等實(shí)際繳納再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入，銀行存款

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/10 17:22
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 加計(jì)享受的優(yōu)惠，是在申報(bào)納稅時(shí)做你后面的這個(gè)分錄，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入，銀行存款
2019 11/10 17:23
84785036
2019 11/10 17:32
老師，是這樣的，但是我們這個(gè)月只申報(bào)不繳款。那遞減不做了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/10 17:34
你做呀，你計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入處理了呀
84785036
2019 11/10 17:37
那我第一個(gè)分錄還做嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/10 18:16
不需要，直接后面一個(gè)分錄處理就可以了。
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