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老師，你好，醫(yī)院做月季度財務(wù)報表的時候，像“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”這個科目的時候，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
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你好同學(xué)
這個是不結(jié)的而是到月底的時候統(tǒng)一結(jié)，這個是收入和應(yīng)收對應(yīng)的
2019 11/08 15:35
84785042 
2019 11/08 17:03
現(xiàn)在最新會計準(zhǔn)則中，報表中還有應(yīng)收在院病人醫(yī)療款這個科目嗎？
84785042
2019 11/08 17:08
現(xiàn)在是不是分了三塊“門診收入”、“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”、“住院收入”，那我月底做報表的時候，應(yīng)收在院病人醫(yī)療款需要確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果確認收入，是不是就要意味著收取增值稅
何江何老師 
2019 11/08 17:14
有這個科目的
是的現(xiàn)在是這三塊收入，
不收增值稅，你們是免增值稅的，無論什么性質(zhì)的
84785042
2019 11/08 17:19
我們是民營醫(yī)院，小規(guī)模納稅人，有增值稅的，不過現(xiàn)在的政策是免稅，不用交，但是也應(yīng)該在賬務(wù)處理中反應(yīng)出啦，最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，我現(xiàn)在的問題是，我確認的這些收入是我們醫(yī)院自己墊付的，所以我比較糾結(jié)，而且確認收入肯定是會有成本的，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)那些方面的
84785042
2019 11/08 17:23
你看啊有“”床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房”，我應(yīng)該需要結(jié)轉(zhuǎn)那些成本，藥品我知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)，那剩下的還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
何江何老師
2019 11/08 17:28
同學(xué)，你的成本不是床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房
是這些人用的藥品，醫(yī)護人員的工資這些是成本費用，不是對應(yīng)這些轉(zhuǎn)的
84785042
2019 11/08 17:33
那我借：應(yīng)收在院病人醫(yī)療款 貸：醫(yī)療收入，那做報表的時候要不要把貸的醫(yī)療收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方呢？
何江何老師
2019 11/08 17:50
你是月底時將醫(yī)療收入轉(zhuǎn)為本年利潤，這個是結(jié)賬
84785042
2019 11/08 19:09
我現(xiàn)在是做報表呀，不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
何江何老師
2019 11/08 20:24
這個是你點結(jié)賬 ，它自動轉(zhuǎn)的
84785042
2019 11/08 22:58
我們是手工帳
何江何老師
2019 11/09 09:30
如果是這樣，你要先將所有的損益類轉(zhuǎn)本年利潤
84785042
2019 11/09 11:48
未彌補虧損是不是填寫的本年利潤借方的余額，那實收資本應(yīng)該填哪？
何江何老師
2019 11/09 11:50
你好同學(xué)
填在實收資本里，未補虧損就是未分配利潤 的借方
84785042
2019 11/09 11:53
如圖所示，我的實收資本貸方余額和本年利潤借方余額填哪
何江何老師
2019 11/09 11:59
你好 同學(xué)
這些是填在凈資產(chǎn)專項基金 和未補虧損里
84785042
2019 11/09 12:02
那你的意思是實收資本填寫專用基金，本年利潤借方填寫未彌補損，對吧，我記賬的時候沒有專用基金和未彌補虧損，我是不要還要做兩筆分錄把這兩個科目用上呢？
何江何老師
2019 11/09 12:08
可以的同學(xué)這樣可以的
84785042
2019 11/09 12:30
我不做，直接把實收資本填寫專用基金，把本年利潤的借方填寫未彌補虧損，這樣，可以嗎？
何江何老師
2019 11/09 14:45
這樣也是可以的同學(xué)，沒事
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