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問題已解決
老師，建筑行業(yè)在沒有取得發(fā)票的時(shí)候，但是有相關(guān)的單據(jù)可以先入賬，記成本嗎？后期在去年5月份之前拿到票都是可以稅前抵扣的吧？這樣先無票入賬，符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
可以的，你的理解很對(duì)
2019 11/07 20:38
84785004 
2019 11/07 20:39
那前期沒有取得發(fā)票，但是有單據(jù)先付款沒事吧，后期取發(fā)票的時(shí)候應(yīng)該怎樣入賬呢？是貼在前期的單據(jù)后面嗎？
蔣飛老師 
2019 11/07 20:43
你好！
可以的。
84785004
2019 11/07 20:45
不好意思，老師，這一塊我還是不太清楚，就是我前期是按照單據(jù)入賬的，然后我后期取得發(fā)票的時(shí)候就不用再做賬了，直接貼在前面的那個(gè)憑證后面嗎？
蔣飛老師
2019 11/07 21:00
是的，1年內(nèi)可以的。
84785004
2019 11/07 21:00
比如我前期單據(jù)是19年11月份入賬的，然后發(fā)票在20年2月份取得的，那我這個(gè)2月份的票可以直接貼到19年11月份的憑證后面嗎？
84785004
2019 11/07 21:01
那如果跨年呢，跨年的這個(gè)票要重新作賬嗎？分錄應(yīng)該怎么寫呢？辛苦老師解答一下啊，謝謝！
蔣飛老師
2019 11/07 21:04
比如，辦公費(fèi)
1.沒有發(fā)票算是計(jì)提
借：管理費(fèi)用…辦公費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
蔣飛老師
2019 11/07 21:05
2.發(fā)票到，先沖減計(jì)提
借：管理費(fèi)用…辦公費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
（金額用負(fù)數(shù)表示）
蔣飛老師
2019 11/07 21:05
3.根據(jù)發(fā)票做賬
借：管理費(fèi)用…辦公費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
蔣飛老師
2019 11/07 21:05
按照這個(gè)思路處理就可以了
84785004
2019 11/07 21:08
可以這樣理解嗎？就是在一年內(nèi)如果沒有發(fā)票先入賬，后期取得發(fā)票的時(shí)候，可以直接把發(fā)票直接貼到后面，后面再做一筆付款的分錄，也可以沖銷，再重新做；如果是跨年的話，取得發(fā)票的時(shí)候，必須先將前一筆分錄沖銷掉，后面再做一筆正確的分錄，對(duì)吧？
蔣飛老師
2019 11/07 21:11
你好，
對(duì)的。
84785004
2019 11/07 21:11
謝謝老師
蔣飛老師
2019 11/07 21:12
好的，
不客氣。
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