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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，發(fā)現(xiàn)銀行多交了一分錢稅款，怎么做分錄調(diào)整
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你好，是多交了0.01的增值稅？
2019 11/06 16:53
84785012 
2019 11/06 16:53
是的老師
鄒老師 
2019 11/06 16:57
你好，那你需要對(duì)賬面增值稅做調(diào)整，比如
借；應(yīng)收賬款等科目0.01 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.01
84785012
2019 11/06 16:58
老師，摘要怎么寫
84785012
2019 11/06 17:02
老師，這個(gè)應(yīng)收賬款二級(jí)科目怎么寫
鄒老師
2019 11/06 17:07
你好，摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證
應(yīng)收賬款二級(jí)科目就是對(duì)方公司名稱
84785012
2019 11/06 17:08
老師，這個(gè)是稅務(wù)局系統(tǒng)自動(dòng)多了一分錢
84785012
2019 11/06 17:08
系統(tǒng)造成的
鄒老師
2019 11/06 17:12
你好，我知道這個(gè)是因?yàn)樾?shù)點(diǎn)四舍五入造成的，有差額了就只能是做上面的分錄予以調(diào)整的
如果不調(diào)整，就始終有0.01的應(yīng)交增值稅掛賬的
84785012
2019 11/06 17:15
老師，是一般納稅人的話，分錄是不是這樣做，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
鄒老師
2019 11/06 17:20
你好，一般納稅人是這樣做
借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后做銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
一般納稅人通常不會(huì)有這個(gè)差異的
84785012
2019 11/06 17:36
老師，難道是我申報(bào)有錯(cuò)誤？
鄒老師
2019 11/06 17:39
你好，一般納稅人收入，稅額都是根據(jù)開具發(fā)票信息填寫，不會(huì)存在這0.01的尾數(shù)差的
小規(guī)模納稅人才會(huì)因?yàn)槭杖胩顚憣?dǎo)致應(yīng)納稅額有0.01的尾數(shù)差的
84785012
2019 11/06 17:41
好吧，有時(shí)候財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)了我也沒仔細(xì)看，我現(xiàn)在直接把8月份計(jì)提稅金的那一筆紅沖，再做一筆正確的做到10月份賬里，這樣可以嗎，8月份計(jì)提，9月份繳納錢，做10月份賬才發(fā)現(xiàn)的
84785012
2019 11/06 17:44
再做一筆正確的
鄒老師
2019 11/06 17:51
你好，可以紅沖錯(cuò)誤的，然后做一筆正確的
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