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老師，之前會計做帳購買稅控盤，技術(shù)服務(wù)費，還有開票助手。我知道數(shù)控盤和技術(shù)服務(wù)費是可以全額抵扣的，但開票助手不應(yīng)該可以抵扣稅額的嗎？你看一下票和會計分錄。
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根據(jù)這個文件，我看法是不包括 財稅2012.15一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。
增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。
增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括：金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。
二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費)，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費按照價格主管部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行
2019 11/06 09:16
maize老師 
2019 11/06 09:16
全額抵減這個不包括，我看法是不包括開票助手
84784969 
2019 11/06 09:18
開票助手它其實是可以抵扣進(jìn)賬稅額的，但是他沒有抵扣。我能不能在不勾選明細(xì)把它勾選了
84784969
2019 11/06 09:18
都做費用了
maize老師
2019 11/06 09:20
你沖掉這個重新做進(jìn)項稅額就可以，這個開票助手這個，借管理費用 負(fù)數(shù) 貸其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù)
84784969
2019 11/06 09:29
沖銷借:管理費用300
貸:其他應(yīng)收款300
重新入賬借:管理費用283.02
應(yīng)交稅費16.98
貸:其他應(yīng)收款300
老師我有2個問題，1.這個發(fā)票是1月14號份開票我下個月能認(rèn)證吧不會過期吧。2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證，我是不是要把之前的那張發(fā)票復(fù)印在后面當(dāng)原始憑證？
maize老師
2019 11/06 09:35
1.可以認(rèn)證，2你摘要寫是沖掉之前xx號憑證就可以
84784969
2019 11/06 09:40
2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證，我是不是要把之前的那張發(fā)票復(fù)印在后面當(dāng)原始憑證？
maize老師
2019 11/06 09:41
2.不需要，這個你摘要寫明白就可以
84784969
2019 11/06 12:01
重新入賬借:管理費用283.02
應(yīng)交稅費16.98
貸:其他應(yīng)收款300
不用附任何憑證嗎？
maize老師
2019 11/06 12:06
是的，你沖沖掉之前和重新做分錄是做一張憑證上面
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