問(wèn)題已解決

7,8月份由于操作失誤導(dǎo)致員工的個(gè)人所得稅比實(shí)際的少扣了175元，9月份補(bǔ)交了，還產(chǎn)生了10元滯納金，請(qǐng)問(wèn)記賬憑證要怎么填？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/01 10:34
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好滯納金做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款
2019 11/01 10:35
84784982
2019 11/01 10:36
請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)交的稅費(fèi)怎么記賬？
meizi老師
2019 11/01 10:36
你好 你要把之前的沖掉 發(fā)放工資的時(shí)候貸方走了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅科目的 你沖掉發(fā)放工資分錄 重新做正確的
84784982
2019 11/01 10:39
請(qǐng)問(wèn)老師要怎么沖呢？
meizi老師
2019 11/01 10:43
你好 你之前發(fā)放工資分錄找出來(lái) 分錄不變 金額負(fù)數(shù)沖了 然后再做一筆 借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款等
84784982
2019 11/01 10:44
老師，我還是不明白這個(gè)“沖”的意思啊
meizi老師
2019 11/01 10:45
就是把你之前的分錄沖了 做正確的 你上面不是說(shuō)你少扣個(gè)稅了。那說(shuō)明之前你發(fā)放工資是多發(fā)放了工資給員工個(gè)稅金額少做了
84784982
2019 11/01 10:47
工資沒(méi)有多發(fā)。因?yàn)楣べY是在扣個(gè)稅之前發(fā)的，是按工資表上發(fā)的，所以沒(méi)有多發(fā)。
meizi老師
2019 11/01 10:49
那你做賬是怎么做賬的 你貸方應(yīng)交個(gè)稅做的金額是多少 你總得和你繳納給稅局的一致 不然你現(xiàn)在扣的錢(qián) 公司承擔(dān)？
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