問(wèn)題已解決

老師好！企業(yè)用財(cái)政撥付專(zhuān)項(xiàng)資金付工程款，分錄如何做？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/29 15:54
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 收到財(cái)政撥付專(zhuān)項(xiàng)資金，借；銀行存款，貸；專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 支付工程款, 借；在建工程等科目，貸；銀行存款
2019 10/29 15:55
84785039
2019 10/29 15:56
不用結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
鄒老師
2019 10/29 15:57
你好，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款需要隨著固定資產(chǎn)計(jì)提折舊而同比例結(jié)轉(zhuǎn)
84785039
2019 10/29 16:02
能不能這樣寫(xiě): 支付時(shí): 借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，貸:銀行存款
鄒老師
2019 10/29 16:03
你好，不可以，支付增加的是在建工程款項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款并沒(méi)有因?yàn)槟阒Ц抖鴾p少的
84785039
2019 10/29 16:07
好謝謝！請(qǐng)問(wèn)老師那期末專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2019 10/29 16:07
你好 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，借；管理費(fèi)用等科目，貸；累計(jì)折舊 同時(shí)攤銷(xiāo)，借；專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，貸；其他收益
84785039
2019 10/29 16:13
老師好！是要等工程完工轉(zhuǎn)做固定資產(chǎn)攤銷(xiāo)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款嗎？那兩年內(nèi)沒(méi)有完工結(jié)算，就不用做專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款的分錄嗎？
鄒老師
2019 10/29 16:14
你好，是等工程完工計(jì)入固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款到其他收益，沒(méi)有計(jì)提折舊就不需要結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款到其他收益的
84785039
2019 10/29 16:15
哦！好的。謝謝老師！
鄒老師
2019 10/29 16:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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