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把建筑項目上的人工勞務(wù)做到勞務(wù)成本里面了，月底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，后面發(fā)現(xiàn)做錯了應(yīng)該記工程施工―合同成本―人工費，現(xiàn)在要調(diào)整過來，怎么做這個賬？
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您好！其實最終計入成本也是沒問題的。如果你要改，就紅字沖減之前錯誤的憑證就可以了。然后這個月底也正常結(jié)轉(zhuǎn)就行。
2019 10/25 14:16
84785019 
2019 10/25 14:23
那是以前的會計從4月份開始一直把項目上人工勞務(wù)工資記勞務(wù)成本科目里，而且分有很多明細(xì)科目，到10月份現(xiàn)在已有好幾個月了，是按勞務(wù)成本總金額調(diào)整到工程施工―人工費嗎還是一筆一筆按明細(xì)調(diào)整？
宋生老師 
2019 10/25 14:27
你好！你有明細(xì)的，還是要沖明細(xì)。
84785019
2019 10/25 14:32
一般在什么情況下設(shè)勞務(wù)成本科目，我建筑工地項目是分包給包頭的，然后包頭拿勞務(wù)工人工資結(jié)算單和建筑勞務(wù)發(fā)票來公司報賬的。
84785019
2019 10/25 14:34
這個勞務(wù)成本在月底都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在還可以做紅字調(diào)整嗎？
宋生老師
2019 10/25 14:36
您好！你們是施工單位是嗎？
84785019
2019 10/25 14:39
我們是房地產(chǎn)公司代施工單位做公司項目上的賬
宋生老師
2019 10/25 14:47
你好！施工單位一般是計入工程施工-合同成本科目。不是計入勞務(wù)成本。
84785019
2019 10/25 14:50
嗯 ，以前都記勞務(wù)成本了并且月底都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在怎么調(diào)整這些賬到工程施工，怎么做會計分錄？
宋生老師
2019 10/25 14:51
你好！你當(dāng)時做的什么分錄，就走對應(yīng)紅字分錄沖減，然后再做正確分錄就好了。你計入勞務(wù)成本的時候如何做的分錄？
84785019
2019 10/25 14:57
借：勞務(wù)成本―張三，貸：銀行存款 這樣的
宋生老師
2019 10/25 14:58
你好！這樣的，如果你想簡單點。就借工程施工-合同成本-人工費 貸勞務(wù)成本-張三就可以了。
84785019
2019 10/25 15:08
調(diào)整后會影響做以前月份結(jié)轉(zhuǎn)的賬嗎？
宋生老師
2019 10/25 15:09
你好！不影響以前月份
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