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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模沒(méi)有成本票，購(gòu)進(jìn)貨物，用自己手寫(xiě)的銷(xiāo)貨清單，入的賬。這樣可以嗎？
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你好，需要對(duì)方提供送貨單或者清單作為你單位無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄附件
如果企業(yè)所得稅的查賬征收，無(wú)票成本需要做納稅調(diào)增處理的
2019 10/23 13:21
84784999 
2019 10/23 13:24
那以前都是用自己手寫(xiě)的銷(xiāo)貨清單做的附件，有影響嗎？或者以后補(bǔ)發(fā)票可以嗎？
鄒老師 
2019 10/23 13:25
你好，之前沒(méi)有取得發(fā)票購(gòu)進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒(méi)有做納稅調(diào)增處理嗎？
84784999
2019 10/23 13:26
沒(méi)有，直接按照手寫(xiě)的銷(xiāo)貨清單，結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
鄒老師
2019 10/23 13:26
你好，那需要做之前年度匯算清繳更正，做納稅調(diào)增處理才是的
84784999
2019 10/23 13:29
我可以調(diào)賬，補(bǔ)發(fā)票嗎？那我以后是不是不能再用手寫(xiě)的銷(xiāo)貨清單做附件了。也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
鄒老師
2019 10/23 13:33
你好，需要根據(jù)補(bǔ)交的所得稅做計(jì)提所得稅，扣繳所得稅分錄
以后也是需要做無(wú)票購(gòu)進(jìn)，只是需要記得匯算清繳需要按規(guī)定予以調(diào)整
84784999
2019 10/23 13:45
老師，商貿(mào)公司，采購(gòu)的配件，進(jìn)項(xiàng)票開(kāi)的是配件，銷(xiāo)售的設(shè)備，銷(xiāo)項(xiàng)票開(kāi)的是設(shè)備，這屬于進(jìn)銷(xiāo)不一致吧！商貿(mào)公司是不能這樣的吧
鄒老師
2019 10/23 13:45
你好，購(gòu)進(jìn)組裝之后銷(xiāo)售是可以這樣的
84784999
2019 10/23 13:51
商貿(mào)不是要求進(jìn)什么賣(mài)什么，進(jìn)銷(xiāo)貨物名稱(chēng)一致嗎？
鄒老師
2019 10/23 13:52
你好，正常來(lái)說(shuō)是購(gòu)進(jìn)什么就銷(xiāo)售什么
但是你這個(gè)比較特殊，購(gòu)進(jìn)需要組裝才可以銷(xiāo)售，那這樣購(gòu)銷(xiāo)是不一致的
84784999
2019 10/23 13:55
那需要如何改善呢，我們實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的就是進(jìn)配件，賣(mài)設(shè)備。
鄒老師
2019 10/23 14:01
你好，這種情況不需要做什么改善，實(shí)際情況是這樣就按購(gòu)進(jìn)配件組裝銷(xiāo)售設(shè)備就是了
84784999
2019 10/23 14:05
那我需要在購(gòu)進(jìn)配件和銷(xiāo)售設(shè)備之間做一個(gè)轉(zhuǎn)換分錄嗎？體現(xiàn)組裝過(guò)程
鄒老師
2019 10/23 14:06
你好，需要的，需要體現(xiàn)從配件組裝成設(shè)備的過(guò)程
84784999
2019 10/23 14:09
借庫(kù)存商品—配件，貸銀行存款
借庫(kù)存商品—設(shè)備，貸庫(kù)存商品—配件
是這樣做分錄嗎
鄒老師
2019 10/23 14:12
你好，如果有發(fā)生相關(guān)安裝人員工資，第二個(gè)分錄貸方還需要有應(yīng)付職工薪酬科目
84784999
2019 10/23 14:19
感覺(jué)越來(lái)越不像商貿(mào)公司，像生產(chǎn)加工企業(yè)了。那我們這樣做分錄是不是算超范圍經(jīng)營(yíng)了
鄒老師
2019 10/23 14:21
你好，只是組裝，沒(méi)有把原材料生產(chǎn)成產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售，是屬于貿(mào)易的
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